టాక్స్ ఇన్వాయిస్కు, బిల్ ఆఫ్ సప్లైకి మధ్య తేడా సులభం: టాక్స్ ఇన్వాయిస్ అంటే మీరు టాక్సబుల్ అమ్మకానికి రైజ్ చేసే బిల్లు, ఇది మీరు వసూలు చేసిన GSTను చూపిస్తుంది; బిల్ ఆఫ్ సప్లై అంటే GST వసూలు చేయనప్పుడు మీరు రైజ్ చేసే బిల్లు — ఎగ్జెంప్ట్ లేదా నిల్-రేటెడ్ వస్తువులకు, లేదా మీరు కంపోజిషన్ స్కీమ్ కింద నమోదైనప్పుడు. ఈ గైడ్ చిన్న దుకాణం ప్రతి డాక్యుమెంట్ను ఎప్పుడు జారీ చేస్తుందో, వాటి మధ్య ఏమి మారుతుందో వివరిస్తుంది, కౌంటర్ వద్ద వాటిని వేరు చేయగలిగేలా ఒక కిరాణా ఉదాహరణను చూపిస్తుంది.
టాక్స్ ఇన్వాయిస్ vs బిల్ ఆఫ్ సప్లై: త్వరిత సమాధానం
| టాక్స్ ఇన్వాయిస్ | బిల్ ఆఫ్ సప్లై | |
|---|---|---|
| దేనికి జారీ చేస్తారు | టాక్సబుల్ వస్తువులు/సేవలు | ఎగ్జెంప్ట్ లేదా నిల్-రేటెడ్ వస్తువులు; కంపోజిషన్ డీలర్లు |
| GST చూపిస్తుందా | అవును — CGST + SGST, లేదా IGST | పన్ను రేటు లేదు, పన్ను మొత్తం లేదు |
| ఎవరు జారీ చేస్తారు | ఏ నమోదైన విక్రేత అయినా, టాక్సబుల్ అమ్మకాలపై | ఎగ్జెంప్ట్ అమ్మకాలపై నమోదైన విక్రేత; కంపోజిషన్ డీలర్లు |
| వస్తువు వివరాలు (HSN, పరిమాణం, విలువ) | అవును | అవును |
| కొనుగోలుదారు ఇన్పుట్ ట్యాక్స్ క్రెడిట్ క్లెయిమ్ చేయగలరా | అవును (నమోదైతే) | లేదు — క్లెయిమ్ చేయడానికి పన్నే లేదు |
డాక్యుమెంట్పై ఉన్న హెడ్డింగ్ కూడా వేరుగా ఉంటుంది: ఒకటి Tax Invoice అని, మరొకటి Bill of Supply అని చెబుతుంది. సరైన అమ్మకంపై సరైన హెడ్డింగ్ పెట్టడమే రిటర్న్ సమయంలో మీ రికార్డులను క్లీన్గా ఉంచుతుంది.
టాక్స్ ఇన్వాయిస్ ఎప్పుడు జారీ చేయాలి
GST నియమాల ప్రకారం, నమోదైన వ్యక్తి ప్రతి టాక్సబుల్ వస్తువు లేదా సేవల సప్లైకి టాక్స్ ఇన్వాయిస్ జారీ చేస్తారు (cbic.gov.in లో CGST Actలోని Section 31 చూడండి). ఇందులో మీ దుకాణం GSTIN, ఒక యూనిక్ ఇన్వాయిస్ నంబర్, కొనుగోలుదారు వివరాలు, ప్రతి వస్తువు HSN, విలువ, వసూలు చేసిన పన్ను ఉంటాయి — మీ రాష్ట్రంలోపల అమ్మకానికి CGST + SGSTగా, లేదా ఇంటర్-స్టేట్ అమ్మకానికి ఒకే IGSTగా విభజించబడతాయి. చాలా రిటైల్ దుకాణాలు రోజంతా రైజ్ చేసే బిల్లు ఇదే.
బిల్ ఆఫ్ సప్లై ఎప్పుడు జారీ చేయాలి
అమ్మకంపై GST వసూలు చేయడానికి అనుమతి లేనప్పుడు మీరు బిల్ ఆఫ్ సప్లై జారీ చేస్తారు. చిన్న దుకాణానికి రెండు సాధారణ కేసులు ఉన్నాయి:
- ఎగ్జెంప్ట్ లేదా నిల్-రేటెడ్ వస్తువులు. అనేక రోజువారీ వస్తువులు — ఉదాహరణకు వదులుగా ఉన్న, బ్రాండ్ లేని ధాన్యాలు — ఎగ్జెంప్ట్ లేదా నిల్-రేటెడ్గా ఉంటాయి. క్లాసిఫికేషన్లు మారుతూ ఉంటాయి కాబట్టి ప్రతి వస్తువు ప్రస్తుత స్థితిని gst.gov.in లో లేదా మీ CAతో నిర్ధారించుకోండి.
- కంపోజిషన్ డీలర్లు. కంపోజిషన్ స్కీమ్ కింద నమోదైన డీలర్ కస్టమర్ల నుండి GST వసూలు చేయలేరు, కాబట్టి ప్రతి అమ్మకం బిల్ ఆఫ్ సప్లైపైనే వెళ్తుంది. అలాంటి బిల్లుపై “Composition taxable person, not eligible to collect tax on supplies” అనే మాటలు తప్పనిసరిగా ఉండాలి — కంపోజిషన్ డీలర్ బిల్లుపై ఎప్పుడూ పన్ను వసూలు చేయరు.
బిల్ ఆఫ్ సప్లై టాక్స్ ఇన్వాయిస్ని చాలావరకు పోలి ఉంటుంది — అదే దుకాణం గుర్తింపు, ఒక యూనిక్ సీరియల్ నంబర్, కొనుగోలుదారు వివరాలు, వస్తువు వివరణ, HSN, విలువ — కానీ దీనికి పన్ను రేటు లేదా పన్ను మొత్తం ఉండదు, ఎందుకంటే జోడించడానికి GSTయే లేదు (వివరాలు cbic.gov.inలోని CGST Rulesలో ఇవ్వబడ్డాయి).
వివరించిన ఉదాహరణ: ఒకే కిరాణా, రెండు డాక్యుమెంట్లు
రవి కోయంబత్తూరు, తమిళనాడులో ఒక నమోదైన ప్రొవిజన్ దుకాణం నడుపుతున్నాడు. ఒకే ఉదయం అతను ఇద్దరు కస్టమర్లకు సేవ చేస్తాడు.
కస్టమర్ 1 వదులుగా ఉన్న, బ్రాండ్ లేని ఆటాను ₹40/kg చొప్పున 5 kg కొంటాడు. ఇది నిల్-రేటెడ్ ఆహార వస్తువు, కాబట్టి రవి బిల్ ఆఫ్ సప్లై జారీ చేస్తాడు:
------------------------------------------------------------
RAVI PROVISION STORE GSTIN: 33ABCDE1234F1Z5
BILL OF SUPPLY No: BOS2026-27/0007 Date: 17/07/2026
------------------------------------------------------------
Item HSN Qty Rate Value
Atta (loose) 1101 5 kg 40.00 200.00
------------------------------------------------------------
TOTAL: ₹ 200.00
------------------------------------------------------------
(No GST charged — exempt/nil-rated goods)
కస్టమర్ 2 ఒక సబ్బు బార్ను ₹100కి (టాక్సబుల్) కొంటాడు. ఇది రాష్ట్రంలోపలి అమ్మకం కాబట్టి, రవి టాక్స్ ఇన్వాయిస్ జారీ చేసి GSTను CGST + SGSTగా విభజిస్తాడు. ఉదాహరణ కోసం 18% రేటు వాడుతున్నాం (మీ వస్తువులకు ప్రస్తుత రేటును నిర్ధారించుకోండి):
------------------------------------------------------------
RAVI PROVISION STORE GSTIN: 33ABCDE1234F1Z5
TAX INVOICE No: INV2026-27/0042 Date: 17/07/2026
Place of supply: Tamil Nadu (33)
------------------------------------------------------------
Item HSN Qty Taxable GST Amount
Soap 3401 1 100.00 18% 118.00
------------------------------------------------------------
Taxable value: 100.00
CGST 9%: 9.00
SGST 9%: 9.00
TOTAL: ₹ 118.00
------------------------------------------------------------
అదే దుకాణం, అదే ఉదయం — కానీ ఎగ్జెంప్ట్ అమ్మకానికి పన్ను లేని బిల్ ఆఫ్ సప్లై వస్తుంది, టాక్సబుల్ అమ్మకానికి CGST + SGST విభజనతో టాక్స్ ఇన్వాయిస్ వస్తుంది. ప్రతి సిరీస్ను విడిగా నంబర్ చేయడం (BOS… మరియు INV…) వాటిని క్రమబద్ధంగా ఉంచుతుంది.
కస్టమర్ ఒకేసారి రెండూ కొంటే?
టాక్సబుల్, ఎగ్జెంప్ట్ వస్తువులు రెండూ కలిపి కొనే నమోదు కాని వాక్-ఇన్ కస్టమర్కు అమ్మకానికి, నియమాలు రెండు వేర్వేరు బిల్లులకు బదులుగా ఒకే కంబైన్డ్ డాక్యుమెంట్ — “ఇన్వాయిస్-కమ్-బిల్ ఆఫ్ సప్లై” — ని అనుమతిస్తాయి. ఇది కిరాణా కౌంటర్లకు నిజమైన సౌలభ్యం, కానీ ట్రీట్మెంట్ మారవచ్చు, కాబట్టి దీనిపై ఆధారపడే ముందు ప్రస్తుత స్థితిని gst.gov.in లో లేదా మీ CAతో నిర్ధారించుకోండి.
చిన్న-విలువ అమ్మకాలు
నమోదు కాని కొనుగోలుదారులకు చాలా చిన్న టాక్సబుల్ అమ్మకాలకు టాక్స్ ఇన్వాయిస్ జారీ చేయనవసరం లేనట్లుగా (సాధారణంగా ₹200 కంటే తక్కువగా చెప్పబడుతుంది, కొన్ని షరతులకు లోబడి), బిల్ ఆఫ్ సప్లైకి కూడా ఇలాంటి రిలీఫ్ ఉంది. ₹200ను కేవలం ఒక rule of thumbగా భావించండి, ఈ పరిమితులు ఎప్పటికప్పుడు సవరించబడతాయి కాబట్టి ప్రస్తుత థ్రెషోల్డ్ను gst.gov.in / మీ CAతో నిర్ధారించుకోండి.
FAQ
టాక్స్ ఇన్వాయిస్కు, బిల్ ఆఫ్ సప్లైకి మధ్య తేడా ఏమిటి? టాక్స్ ఇన్వాయిస్ టాక్సబుల్ అమ్మకాలకు, ఇది వసూలు చేసిన GST (CGST + SGST లేదా IGST)ను చూపిస్తుంది. బిల్ ఆఫ్ సప్లై ఎగ్జెంప్ట్ లేదా నిల్-రేటెడ్ వస్తువులకు, లేదా కంపోజిషన్ డీలర్కు, ఇది GST వసూలు చేయదు.
నేను ఒకే దుకాణం నుండి రెండూ జారీ చేయవచ్చా? అవును. సాధారణంగా నమోదైన విక్రేత టాక్సబుల్ వస్తువులకు టాక్స్ ఇన్వాయిస్, తాము అమ్మే ఎగ్జెంప్ట్ వస్తువులకు బిల్ ఆఫ్ సప్లై రైజ్ చేస్తారు.
బిల్ ఆఫ్ సప్లైకి HSN కోడ్ అవసరమా? అవును — ఇందులో HSNతో సహా అదే వస్తువు వివరాలు ఉంటాయి, కానీ పన్ను రేటు లేదా మొత్తం ఉండదు.
ప్రతిసారీ సరైన బిల్లు
కష్టమైన భాగం నియమం తెలుసుకోవడం కాదు — ప్రతి అమ్మకంపై, కౌంటర్ వేగంతో, ప్రతి సిరీస్కు క్లీన్ నంబరింగ్తో దానిని సరిగ్గా అప్లై చేయడం. Yojika భారతీయ చిన్న దుకాణాల కోసం రూపొందించిన ఆఫ్లైన్-ఫస్ట్ GST బిల్లింగ్ సాఫ్ట్వేర్: దీని టాక్స్ ఇంజిన్ ప్లేస్ ఆఫ్ సప్లై నుండి CGST/SGST/IGST విభజనను ఆటోమేటిక్గా హ్యాండిల్ చేస్తుంది, ఆర్థిక సంవత్సరం అంతా మీ ఇన్వాయిస్ నంబర్లను యూనిక్గా, వరుసగా ఉంచుతుంది, A4, A5 లేదా థర్మల్ రిసీట్ ప్రింటర్కు మొత్తం 22 అధికారిక భారతీయ భాషల్లో ప్రింట్ చేస్తుంది. మీ డేటా మీ సొంత PCలోనే ఉంటుంది.
Yojika రెగ్యులర్ GST టాక్స్ ఇన్వాయిస్ల కోసం రూపొందించబడింది. ఇది కంపోజిషన్ స్కీమ్, ఈ-వే బిల్లులు, లేదా ఎగ్జెంప్ట్-మాత్రమే బిల్లింగ్ ఫ్లోలను కవర్ చేయదు — అవి స్కోప్ బయటే ఉంటాయి, కాబట్టి మీ దుకాణానికి అవి అవసరమైతే మీ CAతో చెక్ చేసుకోండి.
- features pageలో ఏమి ఉందో చూడండి.
- pricing pageలో సరళమైన, పారదర్శక ప్లాన్లను పోల్చండి.
- లేదా Yojika డౌన్లోడ్ చేసుకోండి, 14 రోజులు ఉచితంగా ప్రయత్నించండి.
GST బిల్లులు కొత్తగా వాడుతున్నారా? చిన్న దుకాణాల కోసం మా GST invoice format for small shops గైడ్తో మొదలుపెట్టండి.
ఈ వ్యాసం సాధారణ సమాచారం మాత్రమే, పన్ను సలహా కాదు. GST నియమాలు, రేట్లు, థ్రెషోల్డ్లు మారుతూ ఉంటాయి — ప్రస్తుత స్థితిని gst.gov.in లో లేదా మీ CAతో నిర్ధారించుకోండి.