டேக்ஸ் இன்வாய்ஸ் vs பில் ஆஃப் சப்ளை: வித்தியாசம் (GST)

டேக்ஸ் இன்வாய்ஸுக்கும் பில் ஆஃப் சப்ளைக்கும் இடையேயான வித்தியாசம் எளிமையானது: டேக்ஸ் இன்வாய்ஸ் என்பது நீங்கள் வரி விதிக்கப்படும் ஒரு விற்பனைக்காக வழங்கும் பில், அது நீங்கள் வசூலித்த GST-ஐக் காட்டுகிறது; பில் ஆஃப் சப்ளை என்பது GST எதுவும் வசூலிக்கப்படாதபோது நீங்கள் வழங்கும் பில் — விலக்கு அல்லது நில்-ரேட்டட் பொருட்களுக்கு, அல்லது நீங்கள் காம்போசிஷன் ஸ்கீமின் கீழ் பதிவு செய்யப்பட்டிருக்கும்போது. இந்த வழிகாட்டி ஒரு சிறு கடை ஒவ்வொரு ஆவணத்தையும் எப்போது வழங்குகிறது, அவற்றுக்கிடையே என்ன மாறுகிறது என்பதை விளக்குகிறது, மேலும் கவுண்டரில் அவற்றை வேறுபடுத்தி அறிய உதவும் ஒரு கிராணா உதாரணத்தைக் காட்டுகிறது.

டேக்ஸ் இன்வாய்ஸ் vs பில் ஆஃப் சப்ளை: விரைவு பதில்

ஆவணத்தின் தலைப்பும் வேறு: ஒன்று Tax Invoice எனவும், மற்றொன்று Bill of Supply எனவும் இருக்கும். சரியான விற்பனைக்கு சரியான தலைப்பு இருப்பதுதான் ரிட்டர்ன் தாக்கல் நேரத்தில் உங்கள் பதிவேடுகளைச் சுத்தமாக வைத்திருக்கும்.

எப்போது டேக்ஸ் இன்வாய்ஸ் வழங்க வேண்டும்

GST விதிகளின் கீழ், ஒரு பதிவு செய்யப்பட்ட நபர் வரி விதிக்கப்படும் ஒவ்வொரு பொருள் அல்லது சேவை சப்ளைக்கும் டேக்ஸ் இன்வாய்ஸ் வழங்குகிறார் (cbic.gov.in-ல் CGST சட்டத்தின் பிரிவு 31-ஐப் பார்க்கவும்). அதில் உங்கள் கடையின் GSTIN, ஒரு தனித்துவமான இன்வாய்ஸ் எண், வாங்குபவரின் விவரங்கள், ஒவ்வொரு பொருளின் HSN மற்றும் மதிப்பு, மற்றும் வசூலிக்கப்பட்ட வரி ஆகியவை இருக்கும் — உங்கள் மாநிலத்திற்குள் நடக்கும் விற்பனைக்கு CGST + SGST ஆகப் பிரிக்கப்பட்டோ, அல்லது ஒரு இன்டர்-ஸ்டேட் விற்பனைக்கு ஒரே IGST ஆகவோ. பெரும்பாலான சில்லறை கடைகள் நாள் முழுவதும் வழங்கும் பில் இதுதான்.

எப்போது பில் ஆஃப் சப்ளை வழங்க வேண்டும்

விற்பனையின் மீது GST வசூலிக்க அனுமதி இல்லாதபோது நீங்கள் பில் ஆஃப் சப்ளை வழங்குகிறீர்கள். ஒரு சிறு கடைக்கு பொதுவான இரண்டு சூழல்கள் உள்ளன:

• விலக்கு அல்லது நில்-ரேட்டட் பொருட்கள். பல அன்றாடப் பொருட்கள் — உதாரணமாக பொட்டல் இல்லாத, பிராண்ட் இல்லாத தானியங்கள் — விலக்கு அல்லது நில்-ரேட்டட் ஆகும். வகைப்பாடுகள் மாறிக்கொண்டே இருப்பதால், ஒவ்வொரு பொருளின் தற்போதைய நிலையையும் gst.gov.in-ல் அல்லது உங்கள் CA-விடம் உறுதிப்படுத்திக் கொள்ளுங்கள்.
• காம்போசிஷன் டீலர்கள். காம்போசிஷன் ஸ்கீமின் கீழ் பதிவு செய்யப்பட்ட ஒரு டீலர் வாடிக்கையாளர்களிடமிருந்து GST வசூலிக்க முடியாது, எனவே ஒவ்வொரு விற்பனையும் ஒரு பில் ஆஃப் சப்ளையில்தான் பதிவாகும். அத்தகைய பில்லில் “Composition taxable person, not eligible to collect tax on supplies” என்ற வார்த்தைகள் இருக்க வேண்டும் — ஒரு காம்போசிஷன் டீலர் பில்லில் ஒருபோதும் வரி வசூலிக்க மாட்டார்.

ஒரு பில் ஆஃப் சப்ளை பெரும்பாலும் ஒரு டேக்ஸ் இன்வாய்ஸைப் போலவே தெரியும் — அதே கடை அடையாளம், ஒரு தனித்துவமான வரிசை எண், வாங்குபவரின் விவரங்கள், பொருள் விவரணை மற்றும் HSN, மற்றும் மதிப்பு — ஆனால் அதில் வரி விகிதமோ வரித் தொகையோ இல்லை, ஏனெனில் சேர்க்க GST எதுவும் இல்லை (விவரங்கள் cbic.gov.in-ல் CGST விதிகளில் கொடுக்கப்பட்டுள்ளன).

ஒரு உதாரணம்: ஒரே கிராணா, இரண்டு ஆவணங்கள்

ரவி கோயம்புத்தூர், தமிழ்நாட்டில் ஒரு பதிவு செய்யப்பட்ட ப்ரொவிஷன் கடையை நடத்துகிறார். ஒரே காலையில் அவர் இரண்டு வாடிக்கையாளர்களுக்குச் சேவை செய்கிறார்.

வாடிக்கையாளர் 1 கிலோவுக்கு ₹40 என்ற விலையில் 5 கிலோ பொட்டல் இல்லாத, பிராண்ட் இல்லாத ஆட்டா வாங்குகிறார். இது ஒரு நில்-ரேட்டட் உணவுப் பொருள், எனவே ரவி ஒரு பில் ஆஃப் சப்ளை வழங்குகிறார்:

------------------------------------------------------------
RAVI PROVISION STORE            GSTIN: 33ABCDE1234F1Z5
BILL OF SUPPLY     No: BOS2026-27/0007     Date: 17/07/2026
------------------------------------------------------------
Item            HSN     Qty    Rate     Value
Atta (loose)    1101    5 kg   40.00    200.00
------------------------------------------------------------
                       TOTAL:          ₹ 200.00
------------------------------------------------------------
(No GST charged — exempt/nil-rated goods)

வாடிக்கையாளர் 2 ₹100-க்கு ஒரு சோப்பு பார் வாங்குகிறார் (வரி விதிக்கப்படுவது). இது மாநிலத்திற்குள் நடக்கும் விற்பனை என்பதால், ரவி ஒரு டேக்ஸ் இன்வாய்ஸ் வழங்கி, GST-ஐ CGST + SGST ஆகப் பிரிக்கிறார். ஒரு விளக்கமான 18% விகிதத்தைப் பயன்படுத்தி (உங்கள் பொருளுக்கான தற்போதைய விகிதத்தை உறுதிப்படுத்திக் கொள்ளுங்கள்):

------------------------------------------------------------
RAVI PROVISION STORE            GSTIN: 33ABCDE1234F1Z5
TAX INVOICE        No: INV2026-27/0042    Date: 17/07/2026
Place of supply: Tamil Nadu (33)
------------------------------------------------------------
Item            HSN     Qty    Taxable   GST     Amount
Soap            3401    1      100.00    18%     118.00
------------------------------------------------------------
                       Taxable value:    100.00
                       CGST 9%:            9.00
                       SGST 9%:            9.00
                       TOTAL:          ₹ 118.00
------------------------------------------------------------

அதே கடை, அதே காலை — ஆனால் விலக்கு விற்பனைக்கு வரி இல்லாத ஒரு பில் ஆஃப் சப்ளையும், வரி விதிக்கப்படும் விற்பனைக்கு CGST + SGST பிரிவுடன் கூடிய ஒரு டேக்ஸ் இன்வாய்ஸும் கிடைக்கின்றன. ஒவ்வொரு தொடரையும் தனித்தனியாக எண்ணுவது (BOS… மற்றும் INV…) அவற்றை ஒழுங்காக வைத்திருக்க உதவும்.

ஒரு வாடிக்கையாளர் இரண்டையும் ஒரே நேரத்தில் வாங்கினால் என்ன செய்வது?

வரி விதிக்கப்படும் மற்றும் விலக்குப் பொருட்கள் இரண்டையும் கலந்து வாங்கும் ஒரு பதிவு செய்யப்படாத வாக்-இன் வாடிக்கையாளருக்கான விற்பனைக்கு, விதிகள் இரண்டு தனித்தனி பில்களுக்குப் பதிலாக ஒரு ஒற்றை இணைந்த ஆவணத்தை — “இன்வாய்ஸ்-கம்-பில் ஆஃப் சப்ளை” — அனுமதிக்கின்றன. கிராணா கவுண்டர்களுக்கு இது ஒரு உண்மையான வசதி, ஆனால் நடைமுறை மாறக்கூடும், எனவே இதை நம்பி செயல்படுவதற்கு முன் gst.gov.in-ல் அல்லது உங்கள் CA-விடம் தற்போதைய நிலையை உறுதிப்படுத்திக் கொள்ளுங்கள்.

சிறிய மதிப்புள்ள விற்பனைகள்

பதிவு செய்யப்படாத வாங்குபவர்களுக்கு மிகச் சிறிய வரி விதிக்கப்படும் விற்பனைகளுக்கு டேக்ஸ் இன்வாய்ஸ் வழங்க வேண்டியதில்லை போலவே (பொதுவாக ₹200-க்குக் கீழ் எனக் குறிப்பிடப்படுகிறது, சில நிபந்தனைகளுக்கு உட்பட்டது), பில் ஆஃப் சப்ளைக்கும் இதே போன்ற தளர்வு உள்ளது. ₹200-ஐ ஒரு பொது வழிகாட்டியாக மட்டுமே கருதுங்கள், மேலும் இந்த வரம்புகள் அவ்வப்போது திருத்தப்படுவதால் தற்போதைய வரம்பை gst.gov.in-ல் / உங்கள் CA-விடம் உறுதிப்படுத்திக் கொள்ளுங்கள்.

FAQ

டேக்ஸ் இன்வாய்ஸுக்கும் பில் ஆஃப் சப்ளைக்கும் இடையேயான வித்தியாசம் என்ன? டேக்ஸ் இன்வாய்ஸ் என்பது வரி விதிக்கப்படும் விற்பனைக்கானது, மேலும் அது வசூலிக்கப்பட்ட GST-ஐக் காட்டுகிறது (CGST + SGST அல்லது IGST). பில் ஆஃப் சப்ளை என்பது விலக்கு அல்லது நில்-ரேட்டட் பொருட்களுக்கு, அல்லது ஒரு காம்போசிஷன் டீலருக்கு, மேலும் GST எதுவும் வசூலிக்காது.

ஒரே கடையிலிருந்து இரண்டையும் வழங்க முடியுமா? ஆம். வழக்கமாகப் பதிவு செய்யப்பட்ட ஒரு விற்பனையாளர், வரி விதிக்கப்படும் பொருட்களுக்கு டேக்ஸ் இன்வாய்ஸையும், தான் விற்கும் விலக்குப் பொருட்களுக்கு பில் ஆஃப் சப்ளையையும் வழங்குகிறார்.

பில் ஆஃப் சப்ளைக்கு HSN கோட் தேவையா? ஆம் — HSN உட்பட அதே பொருள் விவரங்கள் அதில் இருக்கும், ஆனால் வரி விகிதமோ தொகையோ இருக்காது.

ஒவ்வொரு முறையும் சரியான பில்லைப் பெறுதல்

விதியைத் தெரிந்து கொள்வது கடினமான பகுதி அல்ல — கவுண்டர் வேகத்தில், ஒவ்வொரு தொடருக்கும் சுத்தமான எண்ணிடலுடன், ஒவ்வொரு விற்பனையிலும் அதைச் சரியாகப் பயன்படுத்துவதுதான் கடினம். Yojika என்பது இந்திய சிறு கடைகளுக்கான ஆஃப்லைன்-ஃபர்ஸ்ட் GST பில்லிங் மென்பொருள்: அதன் வரி இன்ஜின் சப்ளை இடத்திலிருந்து CGST/SGST/IGST பிரிவை தானாகவே கையாளுகிறது, உங்கள் இன்வாய்ஸ் எண்களை நிதியாண்டு முழுவதும் தனித்துவமாகவும் தொடர்ச்சியாகவும் வைத்திருக்கிறது, மேலும் A4, A5, அல்லது தெர்மல் ரசீது பிரிண்டரில் இந்தியாவின் 22 அதிகாரப்பூர்வ மொழிகளிலும் பிரிண்ட் செய்கிறது. உங்கள் தரவு உங்கள் சொந்த PC-ல் மட்டுமே இருக்கும்.

Yojika வழக்கமான GST டேக்ஸ் இன்வாய்ஸ்களுக்காக உருவாக்கப்பட்டுள்ளது. இது காம்போசிஷன் ஸ்கீம், e-way bill-கள், அல்லது விலக்கு-மட்டும் பில்லிங் ஓட்டங்களை உள்ளடக்காது — அவை நோக்கத்திற்கு வெளியே உள்ளன, எனவே உங்கள் கடைக்கு அவை தேவைப்பட்டால் உங்கள் CA-விடம் சரிபார்க்கவும்.

• features page-ல் என்னென்ன அடங்கியுள்ளது என்பதைப் பார்க்கவும்.
• pricing page-ல் எளிய, தெளிவான திட்டங்களை ஒப்பிடவும்.
• அல்லது Yojika-ஐ பதிவிறக்கம் செய்து 14 நாட்கள் இலவசமாக முயற்சிக்கவும்.

GST பில்களில் புதியவரா? எங்கள் GST invoice format for small shops வழிகாட்டியிலிருந்து தொடங்குங்கள்.

இந்தக் கட்டுரை பொதுவான தகவல் மட்டுமே, வரி ஆலோசனை அல்ல. GST விதிகளும், விகிதங்களும், வரம்புகளும் மாறும் — தற்போதைய நிலையை gst.gov.in-ல் அல்லது உங்கள் CA-விடம் உறுதிப்படுத்திக் கொள்ளுங்கள்.