GSTIN இல்லாத B2C வாடிக்கையாளருக்கு பில் போடுவது எப்படி (2026)

GSTIN இல்லாத B2C வாடிக்கையாளருக்கு பில் போட, நீங்கள் ஒரு சாதாரண வரி விலைப்பட்டியலை (tax invoice) வழங்கி, வாங்குபவரின் GSTIN கட்டத்தை வெறுமனே காலியாக விட்டுவிடுகிறீர்கள் — நேரடியாக வரும் சில்லறை வாடிக்கையாளர் பதிவு செய்யப்படாதவர், எனவே உள்ளிட GSTIN எதுவும் இருக்காது. பில்லில் நீங்கள் இன்னும் உங்கள் கடையின் GSTIN, ஒரு தனித்துவமான விலைப்பட்டியல் எண், பொருட்கள் மற்றும் சரியான CGST/SGST (அல்லது IGST) ஆகியவற்றைப் போடுகிறீர்கள். ஒரு B2C பில்லுக்கு என்ன தேவை, வாங்குபவர் பதிவு செய்யப்படாதபோது சப்ளை இடம் எப்படி வேலை செய்கிறது, ₹200 விதி, மற்றும் சுத்தமாகக் கூடும் ஒரு சிறு கடை உதாரணம் ஆகியவற்றை இந்த வழிகாட்டி விளக்குகிறது.

ஒரு B2C வாடிக்கையாளருக்கு பில் போட உங்களுக்கு GSTIN தேவையா?

இரண்டு வகையான விற்பனைகள் உள்ளன, அவற்றில் ஒன்றுக்கு மட்டுமே வாங்குபவரின் GSTIN தேவை:

• B2B — நீங்கள் மற்றொரு பதிவு செய்யப்பட்ட வணிகத்திற்கு விற்கிறீர்கள். அவர்கள் உள்ளீட்டு வரி வரவை (input tax credit) கோர முடியும் என்பதற்காக அவர்களின் GSTIN விலைப்பட்டியலில் இடம்பெறுகிறது.
• B2C — GST-இன் கீழ் பதிவு செய்யப்படாத ஒரு சாதாரண நுகர்வோருக்கு நீங்கள் விற்கிறீர்கள். வாங்குபவரின் GSTIN எதுவும் இல்லை, எதுவும் தேவையுமில்லை.

ஒரு மளிகைக் கடை, மருந்தகம் அல்லது பொது கடையில் நடக்கும் பெரும்பாலான விற்பனைகள் B2C தான். பில் இன்னும் ஒரு முழுமையான வரி விலைப்பட்டியல்தான் — ஒரே வித்தியாசம் வாங்குபவரின் GSTIN கட்டம் காலியாக இருப்பதுதான்.

ஒரு B2C பில் இன்னும் காட்ட வேண்டியவை

வாங்குபவரின் GSTIN இல்லாவிட்டாலும், ஒரு B2C வரி விலைப்பட்டியல் CGST விதிகளின் கீழ் வழக்கமான கட்டாயப் புலங்களைக் கொண்டுள்ளது (cbic.gov.in-இல் அதிகாரப்பூர்வ விதிகளைப் பார்க்கவும்):

ஒரு பெரிய B2C விற்பனைக்கு — தற்போது பதிவு செய்யப்படாத வாங்குபவருக்கு ₹50,000 அல்லது அதற்கு மேல் — ஒரு இன்டர்-ஸ்டேட் விற்பனை சரியாகப் பதிவாகும் வகையில் வாங்குபவரின் பெயர், முகவரி மற்றும் மாநிலத்தையும் நீங்கள் பதிவு செய்ய வேண்டும். தற்போதைய வரம்பை cbic.gov.in-இல் அல்லது உங்கள் CA-விடம் உறுதிப்படுத்திக் கொள்ளுங்கள்.

வாங்குபவருக்கு GSTIN இல்லாதபோது சப்ளை இடம்

GSTIN இல்லாமல், CGST + SGST வசூலிக்க வேண்டுமா அல்லது IGST வசூலிக்க வேண்டுமா என்பதை எப்படி அறிவது? நீங்கள் சப்ளை இடத்தை (place of supply) பயன்படுத்துகிறீர்கள். பதிவு செய்யப்படாத ஒருவருக்கான விற்பனையில், சப்ளை இடம் என்பது விலைப்பட்டியலில் பதிவு செய்யப்பட்ட வாங்குபவரின் மாநிலம்; நீங்கள் ஒரு மாநிலத்தைப் பதிவு செய்யாவிட்டால், சட்டம் சப்ளை இடத்தை உங்கள் சொந்த கடையின் மாநிலமாகவே கருதுகிறது. வாங்குபவரின் மாநிலப் பெயரைக் குறிப்பிடுவது மட்டுமே போதுமானது — வரி சரியாக இருக்க உங்களுக்கு முழு முகவரி தேவையில்லை.

நடைமுறையில், உங்கள் கவுண்டரில் நிற்கும் நேரடி வாடிக்கையாளருக்கு:

• அதே மாநிலம் (இன்ட்ரா-ஸ்டேட்): GST-ஐ CGST + SGST ஆகப் பிரியுங்கள், ஒவ்வொன்றும் பாதி விகிதத்தில்.
• வேறு மாநிலம் (இன்டர்-ஸ்டேட்): முழு விகிதத்தில் ஒரே IGST-ஐ வசூலியுங்கள்.

வாங்குபவரின் மாநிலம் உங்களுக்குத் தெரியாவிட்டால், உங்கள் சொந்த மாநிலத்தை இயல்புநிலையாக (ஒரு இன்ட்ரா-ஸ்டேட் CGST + SGST பில்) எடுத்துக்கொள்வது பாதுகாப்பான, விதிக்கு இணக்கமான தேர்வு. ஆழமான விளக்கத்திற்கு, CGST, SGST மற்றும் IGST இடையேயான வித்தியாசம் குறித்த எங்கள் வழிகாட்டியைப் பார்க்கவும்.

₹200 விதி: தனிப்பட்ட பில்லைத் தவிர்க்க முடியும்போது

மிகச் சிறிய விற்பனைகளுக்கு சட்டம் கடைகளுக்கு ஒரு சலுகை தருகிறது. விற்பனை ₹200-க்கும் குறைவாக இருந்து, வாடிக்கையாளர் பதிவு செய்யப்படாதவராக இருந்து, மேலும் அவர்கள் பில் கேட்காவிட்டால், நீங்கள் ஒரு தனிப்பட்ட வரி விலைப்பட்டியலை வழங்க வேண்டியதில்லை — அதற்குப் பதிலாக அந்நாளின் அந்தச் சிறு விற்பனைகளுக்கான ஒருங்கிணைந்த பதிவை வைத்துக் கொள்கிறீர்கள். வாடிக்கையாளர் பில் கேட்டால், நீங்கள் இன்னும் ஒன்றைக் கொடுக்க வேண்டும். இந்த வரம்பு மாறலாம், எனவே தற்போதைய விதியை cbic.gov.in-இல் அல்லது உங்கள் CA-விடம் உறுதிப்படுத்திக் கொள்ளுங்கள்.

பெரும்பாலான கடைகள் எப்படியும் ஒவ்வொரு பில்லையும் அச்சிட்டு விடுகின்றன — ஒவ்வொரு வழக்கையும் தனித்தனியாக முடிவெடுப்பதை விட இது வேகமானது, மேலும் இது பதிவு வைப்பதற்காக உங்கள் தினசரி விற்பனை மொத்தத்தை சுத்தமாக வைத்திருக்கிறது.

நடைமுறை உதாரணம்: போபாலில் ஒரு நேரடி விற்பனை

மீனா போபால், மத்தியப் பிரதேசத்தில் ஒரு பொது கடையை நடத்துகிறார். நேரடியாக வரும் ஒரு வாடிக்கையாளர் — GSTIN இல்லை — இரண்டு பொருட்களை வாங்குகிறார்:

• ஒரு எஃகு டிஃபின் பாக்ஸ்: வரிக்குட்பட்ட மதிப்பு ₹600, 18% வரி.
• ஒரு தொகுப்பு பள்ளி நோட்டுப் புத்தகங்கள்: வரிக்குட்பட்ட மதிப்பு ₹400, 5% வரி.

கடையும் வாடிக்கையாளரும் மத்தியப் பிரதேசத்தில் இருப்பதால், இது ஒரு இன்ட்ரா-ஸ்டேட் விற்பனை — CGST + SGST, ஒவ்வொன்றும் பாதி விகிதத்தில். வாங்குபவரின் GSTIN கட்டம் காலியாகவே இருக்கும்.

கூட்டிப் பார்த்தால்: வரிக்குட்பட்ட மதிப்பு ₹1,000 + CGST ₹64 + SGST ₹64 = ₹1,128. அது ஒரு முழுமையான, விதிக்கு இணக்கமான B2C வரி விலைப்பட்டியல் — வாங்குபவரின் GSTIN தேவையில்லை. விற்பனை ₹50,000-க்கும் குறைவாக இருப்பதால், மீனா வாடிக்கையாளரின் பெயர் மற்றும் முகவரியையும் பதிவு செய்ய வேண்டியதில்லை.

(GST விகிதங்கள் மாறுகின்றன — மேலே உள்ள 18% மற்றும் 5% எண்கள் உதாரணங்கள். அவற்றை நம்பும் முன், ஒவ்வொரு பொருளுக்கும் விகிதத்தை cbic.gov.in-இல் அல்லது உங்கள் CA-விடம் உறுதிப்படுத்திக் கொள்ளுங்கள்.)

தலைவலி இல்லாமல் இதைச் செய்வது

பரபரப்பான கவுண்டரில் எந்த வரிப் பிரிவு பொருந்தும் அல்லது இந்த விற்பனை ₹50,000-ஐ கடக்கிறதா என்பதை நிறுத்திச் சிந்திக்க நீங்கள் விரும்ப மாட்டீர்கள். சரியான அணுகுமுறை ஒவ்வொரு வாடிக்கையாளருக்கும் ஒரே எளிய முறையில் பில் போட்டு, விவரங்களைச் சரியாகச் செய்ய மென்பொருளை விட்டுவிடுவதுதான்.

Yojika என்பது இதற்காகவே கட்டமைக்கப்பட்ட offline-first GST பில்லிங் மென்பொருள். ஒரு நேரடி B2C விற்பனைக்கு நீங்கள் பொருட்களைச் சேர்த்து அச்சிட்டால் போதும் — வரி இயந்திரம் சப்ளை இடத்திலிருந்து CGST/SGST அல்லது IGST-ஐ அமைக்கிறது, விலைப்பட்டியல் எண் நிதியாண்டுக்கு தனித்துவமாகவும் தொடர்ச்சியாகவும் இருக்கிறது, மேலும் GSTIN இல்லாதபோது வாங்குபவரின் GSTIN கட்டம் வெறுமனே காலியாக விடப்படுகிறது. நீங்கள் A4, A5 அல்லது ஒரு தெர்மல் ரசீது அச்சுப்பொறியில், 22 அதிகாரப்பூர்வ இந்திய மொழிகள் எதிலும் அச்சிடலாம், மேலும் உங்கள் வணிகத் தரவு உங்கள் சொந்த PC-யிலேயே இருக்கும்.

• features பக்கத்தில் என்ன அடங்கியுள்ளது என்பதைப் பார்க்கவும்.
• எளிய, வெளிப்படையான pricing-ஐ சரிபார்க்கவும்.
• அல்லது Yojika-வை download செய்து 14 நாட்கள் இலவசமாக முயற்சிக்கவும்.

GST பில்களுக்குப் புதியவரா? எங்கள் சிறு கடைகளுக்கான GST விலைப்பட்டியல் வடிவம் என்பதிலிருந்து தொடங்குங்கள்.

இந்தக் கட்டுரை பொது தகவல், வரி ஆலோசனை அல்ல. GST விதிகளும் வரம்புகளும் மாறுகின்றன — தற்போதைய நிலையை gst.gov.in-இல் அல்லது உங்கள் CA-விடம் உறுதிப்படுத்திக் கொள்ளுங்கள்.