GSTIN ಇಲ್ಲದ B2C ಗ್ರಾಹಕರಿಗೆ ಬಿಲ್ ಮಾಡಲು, ನೀವು ಸಾಮಾನ್ಯ ತೆರಿಗೆ ಇನ್ವಾಯ್ಸ್ ನೀಡಿ ಖರೀದಿದಾರರ GSTIN ಅನ್ನು ಸುಮ್ಮನೆ ಖಾಲಿ ಬಿಡುತ್ತೀರಿ — ವಾಕ್-ಇನ್ ಚಿಲ್ಲರೆ ಗ್ರಾಹಕ ನೋಂದಣಿ ಆಗಿರುವುದಿಲ್ಲ, ಆದ್ದರಿಂದ ನಮೂದಿಸಲು GSTIN ಇರುವುದಿಲ್ಲ. ನೀವು ಇನ್ನೂ ನಿಮ್ಮ ಅಂಗಡಿಯ GSTIN, ವಿಶಿಷ್ಟ ಇನ್ವಾಯ್ಸ್ ಸಂಖ್ಯೆ, ವಸ್ತುಗಳು ಮತ್ತು ಸರಿಯಾದ CGST/SGST (ಅಥವಾ IGST) ಅನ್ನು ಬಿಲ್ನಲ್ಲಿ ಹಾಕುತ್ತೀರಿ. B2C ಬಿಲ್ಗೆ ಏನು ಬೇಕು, ಖರೀದಿದಾರ ನೋಂದಣಿ ಆಗಿಲ್ಲದಿರುವಾಗ ಸಪ್ಲೈ ಆಗುವ ಸ್ಥಳ ಹೇಗೆ ಕೆಲಸ ಮಾಡುತ್ತದೆ, ₹200 ನಿಯಮ, ಮತ್ತು ಸ್ವಚ್ಛವಾಗಿ ಕೂಡಿಬರುವ ಸಣ್ಣ ಅಂಗಡಿಯ ಉದಾಹರಣೆಯನ್ನು ಈ ಮಾರ್ಗದರ್ಶಿ ವಿವರಿಸುತ್ತದೆ.
B2C ಗ್ರಾಹಕರಿಗೆ ಬಿಲ್ ಮಾಡಲು ನಿಮಗೆ GSTIN ಬೇಕೇ?
ಎರಡು ಬಗೆಯ ಮಾರಾಟಗಳಿವೆ, ಮತ್ತು ಒಂದಕ್ಕೆ ಮಾತ್ರ ಖರೀದಿದಾರರ GSTIN ಬೇಕು:
- B2B — ನೀವು ಬೇರೊಂದು ನೋಂದಾಯಿತ ವ್ಯಾಪಾರಕ್ಕೆ ಮಾರುತ್ತೀರಿ. ಅವರು ಇನ್ಪುಟ್ ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ಕ್ರೆಡಿಟ್ ಪಡೆಯಲು ಸಾಧ್ಯವಾಗುವಂತೆ ಅವರ GSTIN ಇನ್ವಾಯ್ಸ್ನಲ್ಲಿ ಇರುತ್ತದೆ.
- B2C — ನೀವು GST ಅಡಿಯಲ್ಲಿ ನೋಂದಣಿ ಆಗದ ಸಾಮಾನ್ಯ ಗ್ರಾಹಕರಿಗೆ ಮಾರುತ್ತೀರಿ. ಖರೀದಿದಾರರ GSTIN ಇರುವುದಿಲ್ಲ, ಮತ್ತು ಅದು ಅಗತ್ಯವೂ ಇಲ್ಲ.
ಕಿರಾಣಿ ಅಂಗಡಿ, ಔಷಧಾಲಯ ಅಥವಾ ಜನರಲ್ ಸ್ಟೋರ್ನ ಹೆಚ್ಚಿನ ಮಾರಾಟಗಳು B2C ಆಗಿರುತ್ತವೆ. ಬಿಲ್ ಇನ್ನೂ ಸಂಪೂರ್ಣ ತೆರಿಗೆ ಇನ್ವಾಯ್ಸ್ — ಒಂದೇ ವ್ಯತ್ಯಾಸ ಎಂದರೆ ಖರೀದಿದಾರರ GSTIN ಕ್ಷೇತ್ರ ಖಾಲಿ ಉಳಿಯುತ್ತದೆ.
B2C ಬಿಲ್ನಲ್ಲಿ ಇನ್ನೂ ಏನು ತೋರಿಸಬೇಕು
ಖರೀದಿದಾರರ GSTIN ಇಲ್ಲದಿದ್ದರೂ, B2C ತೆರಿಗೆ ಇನ್ವಾಯ್ಸ್ CGST ನಿಯಮಗಳ ಅಡಿಯಲ್ಲಿ ಸಾಮಾನ್ಯ ಕಡ್ಡಾಯ ಕ್ಷೇತ್ರಗಳನ್ನು ಹೊಂದಿರುತ್ತದೆ (cbic.gov.in ನಲ್ಲಿ ಅಧಿಕೃತ ನಿಯಮಗಳನ್ನು ನೋಡಿ):
| ಕ್ಷೇತ್ರ | B2C ಮಾರಾಟಕ್ಕೆ ಟಿಪ್ಪಣಿಗಳು |
|---|---|
| ನಿಮ್ಮ ಅಂಗಡಿಯ ಹೆಸರು, ವಿಳಾಸ ಮತ್ತು GSTIN | ಮೇಲೆ ಒಮ್ಮೆ ಮುದ್ರಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. |
| ಇನ್ವಾಯ್ಸ್ ಸಂಖ್ಯೆ | ಆರ್ಥಿಕ ವರ್ಷಕ್ಕೆ ವಿಶಿಷ್ಟ ಮತ್ತು ಅನುಕ್ರಮ, ಉದಾ. INV2026-27/0042. |
| ವಿತರಣೆಯ ದಿನಾಂಕ | DD/MM/YYYY. |
| ಖರೀದಿದಾರರ ಹೆಸರು ಮತ್ತು ವಿಳಾಸ | ಸಣ್ಣ B2C ಮಾರಾಟಗಳಿಗೆ ಐಚ್ಛಿಕ; ₹50,000 ಅಥವಾ ಹೆಚ್ಚಿನದಕ್ಕೆ ಅಗತ್ಯ. |
| ಖರೀದಿದಾರರ GSTIN | ನೋಂದಣಿ ಆಗದ ಗ್ರಾಹಕರಿಗೆ ಖಾಲಿ. |
| ವಿವರಣೆ, ಪ್ರಮಾಣ ಮತ್ತು ಘಟಕ | ಉದಾ. “ತೊಗರಿ ಬೇಳೆ, 2 kg”. |
| ತೆರಿಗೆಗೆ ಒಳಪಡುವ ಮೌಲ್ಯ | ಪ್ರತಿ ಸಾಲಿನ ರಿಯಾಯಿತಿಯ ನಂತರದ ವಸ್ತುವಿನ ಮೌಲ್ಯ. |
| ತೆರಿಗೆ ದರ ಮತ್ತು ಮೊತ್ತ | CGST + SGST, ಅಥವಾ IGST. |
| ಸಪ್ಲೈ ಆಗುವ ಸ್ಥಳ | ಖರೀದಿದಾರರ ರಾಜ್ಯ — ತೆರಿಗೆ ಹಂಚಿಕೆಯನ್ನು ನಿರ್ಧರಿಸುತ್ತದೆ. |
| ಸಹಿ | ಸಪ್ಲೈದಾರರ ಭೌತಿಕ ಅಥವಾ ಡಿಜಿಟಲ್ ಸಹಿ. |
ದೊಡ್ಡ B2C ಮಾರಾಟಕ್ಕೆ — ಪ್ರಸ್ತುತ ನೋಂದಣಿ ಆಗದ ಖರೀದಿದಾರರಿಗೆ ₹50,000 ಅಥವಾ ಹೆಚ್ಚಿನದಕ್ಕೆ — ಇಂಟರ್-ಸ್ಟೇಟ್ ಮಾರಾಟ ಸರಿಯಾಗಿ ದಾಖಲಾಗುವಂತೆ ನೀವು ಖರೀದಿದಾರರ ಹೆಸರು, ವಿಳಾಸ ಮತ್ತು ರಾಜ್ಯವನ್ನು ದಾಖಲಿಸಬೇಕು. ಪ್ರಸ್ತುತ ಮಿತಿಯನ್ನು cbic.gov.in ನಲ್ಲಿ ಅಥವಾ ನಿಮ್ಮ CA ಜೊತೆ ಖಚಿತಪಡಿಸಿಕೊಳ್ಳಿ.
ಖರೀದಿದಾರರಿಗೆ GSTIN ಇಲ್ಲದಿರುವಾಗ ಸಪ್ಲೈ ಆಗುವ ಸ್ಥಳ
GSTIN ಇಲ್ಲದೆ, CGST + SGST ವಿಧಿಸಬೇಕೇ ಅಥವಾ IGST ವಿಧಿಸಬೇಕೇ ಎಂದು ನಿಮಗೆ ಹೇಗೆ ಗೊತ್ತಾಗುತ್ತದೆ? ನೀವು ಸಪ್ಲೈ ಆಗುವ ಸ್ಥಳವನ್ನು ಬಳಸುತ್ತೀರಿ. ನೋಂದಣಿ ಆಗದ ವ್ಯಕ್ತಿಗೆ ಮಾಡುವ ಮಾರಾಟದಲ್ಲಿ, ಸಪ್ಲೈ ಆಗುವ ಸ್ಥಳ ಎಂದರೆ ಇನ್ವಾಯ್ಸ್ನಲ್ಲಿ ದಾಖಲಿಸಿದ ಖರೀದಿದಾರರ ರಾಜ್ಯ; ನೀವು ರಾಜ್ಯವನ್ನು ದಾಖಲಿಸದಿದ್ದರೆ, ಕಾನೂನು ಸಪ್ಲೈ ಆಗುವ ಸ್ಥಳವನ್ನು ನಿಮ್ಮ ಸ್ವಂತ ಅಂಗಡಿಯ ರಾಜ್ಯ ಎಂದು ಪರಿಗಣಿಸುತ್ತದೆ. ಖರೀದಿದಾರರ ರಾಜ್ಯದ ಹೆಸರನ್ನು ನಮೂದಿಸಿದರೆ ಸಾಕು — ತೆರಿಗೆ ಸರಿಯಾಗಿರಲು ನಿಮಗೆ ಪೂರ್ಣ ವಿಳಾಸ ಬೇಕಿಲ್ಲ.
ಪ್ರಾಯೋಗಿಕವಾಗಿ, ನಿಮ್ಮ ಕೌಂಟರ್ನಲ್ಲಿ ನಿಂತಿರುವ ವಾಕ್-ಇನ್ ಗ್ರಾಹಕರಿಗೆ:
- ಒಂದೇ ರಾಜ್ಯ (ಇಂಟ್ರಾ-ಸ್ಟೇಟ್): GST ಅನ್ನು CGST + SGST ಆಗಿ ಹಂಚಿ, ತಲಾ ಅರ್ಧ ದರದಲ್ಲಿ.
- ಬೇರೆ ರಾಜ್ಯ (ಇಂಟರ್-ಸ್ಟೇಟ್): ಪೂರ್ಣ ದರದಲ್ಲಿ ಒಂದೇ IGST ವಿಧಿಸಿ.
ಖರೀದಿದಾರರ ರಾಜ್ಯ ನಿಮಗೆ ಗೊತ್ತಿಲ್ಲದಿದ್ದರೆ, ನಿಮ್ಮ ಸ್ವಂತ ರಾಜ್ಯಕ್ಕೆ ಡೀಫಾಲ್ಟ್ ಮಾಡುವುದು (ಇಂಟ್ರಾ- ಸ್ಟೇಟ್ CGST + SGST ಬಿಲ್) ಸುರಕ್ಷಿತ, ನಿಯಮಕ್ಕೆ ಅನುಗುಣವಾದ ಆಯ್ಕೆ. ಆಳವಾದ ವಿವರಣೆಗೆ, CGST, SGST ಮತ್ತು IGST ನಡುವಿನ ವ್ಯತ್ಯಾಸದ ಬಗ್ಗೆ ನಮ್ಮ ಮಾರ್ಗದರ್ಶಿಯನ್ನು ನೋಡಿ.
₹200 ನಿಯಮ: ಪ್ರತ್ಯೇಕ ಬಿಲ್ ಅನ್ನು ನೀವು ಯಾವಾಗ ಬಿಟ್ಟುಬಿಡಬಹುದು
ತೀರಾ ಸಣ್ಣ ಮಾರಾಟಗಳಿಗೆ ಕಾನೂನು ಅಂಗಡಿಗಳಿಗೆ ವಿನಾಯಿತಿ ನೀಡುತ್ತದೆ. ಮಾರಾಟ ₹200 ಕ್ಕಿಂತ ಕಡಿಮೆ ಇದ್ದು, ಗ್ರಾಹಕ ನೋಂದಣಿ ಆಗಿಲ್ಲ, ಮತ್ತು ಅವರು ಬಿಲ್ ಕೇಳದಿದ್ದರೆ, ನೀವು ಪ್ರತ್ಯೇಕ ತೆರಿಗೆ ಇನ್ವಾಯ್ಸ್ ನೀಡಬೇಕಿಲ್ಲ — ಬದಲಿಗೆ ನೀವು ಆ ದಿನದ ಆ ಸಣ್ಣ ಮಾರಾಟಗಳ ಒಟ್ಟುಗೂಡಿಸಿದ ದಾಖಲೆ ಇಟ್ಟುಕೊಳ್ಳುತ್ತೀರಿ. ಗ್ರಾಹಕ ಬಿಲ್ ಕೇಳಿದರೆ, ನೀವು ಇನ್ನೂ ಒಂದನ್ನು ನೀಡಬೇಕು. ಈ ಮಿತಿ ಬದಲಾಗಬಹುದು, ಆದ್ದರಿಂದ ಪ್ರಸ್ತುತ ನಿಯಮವನ್ನು cbic.gov.in ನಲ್ಲಿ ಅಥವಾ ನಿಮ್ಮ CA ಜೊತೆ ಖಚಿತಪಡಿಸಿಕೊಳ್ಳಿ.
ಹೆಚ್ಚಿನ ಅಂಗಡಿಗಳು ಹೇಗಿದ್ದರೂ ಪ್ರತಿ ಬಿಲ್ ಅನ್ನೂ ಮುದ್ರಿಸುತ್ತವೆ — ಪ್ರಕರಣಕ್ಕೊಂದರಂತೆ ನಿರ್ಧರಿಸುವುದಕ್ಕಿಂತ ಅದು ವೇಗವಾಗಿರುತ್ತದೆ, ಮತ್ತು ಅದು ದಾಖಲೆ ಇಡಲು ನಿಮ್ಮ ದೈನಂದಿನ ಮಾರಾಟದ ಒಟ್ಟುಮೊತ್ತವನ್ನು ಸ್ವಚ್ಛವಾಗಿ ಇಡುತ್ತದೆ.
ಕೆಲಸ ಮಾಡಿ ತೋರಿಸಿದ ಉದಾಹರಣೆ: ಭೋಪಾಲ್ನಲ್ಲಿ ವಾಕ್-ಇನ್ ಮಾರಾಟ
ಮೀನಾ ಭೋಪಾಲ್, ಮಧ್ಯಪ್ರದೇಶದಲ್ಲಿ ಜನರಲ್ ಸ್ಟೋರ್ ನಡೆಸುತ್ತಾರೆ. ವಾಕ್-ಇನ್ ಗ್ರಾಹಕ — GSTIN ಇಲ್ಲ — ಎರಡು ವಸ್ತುಗಳನ್ನು ಖರೀದಿಸುತ್ತಾರೆ:
- ಒಂದು ಸ್ಟೀಲ್ ಟಿಫಿನ್ ಬಾಕ್ಸ್: ತೆರಿಗೆಗೆ ಒಳಪಡುವ ಮೌಲ್ಯ ₹600, 18% ದರದಲ್ಲಿ ತೆರಿಗೆ.
- ಶಾಲಾ ನೋಟ್ಬುಕ್ಗಳ ಒಂದು ಪ್ಯಾಕ್: ತೆರಿಗೆಗೆ ಒಳಪಡುವ ಮೌಲ್ಯ ₹400, 5% ದರದಲ್ಲಿ ತೆರಿಗೆ.
ಅಂಗಡಿ ಮತ್ತು ಗ್ರಾಹಕ ಇಬ್ಬರೂ ಮಧ್ಯಪ್ರದೇಶದಲ್ಲಿ ಇರುವುದರಿಂದ, ಇದು ಇಂಟ್ರಾ-ಸ್ಟೇಟ್ ಮಾರಾಟ — CGST + SGST, ತಲಾ ಅರ್ಧ ದರದಲ್ಲಿ. ಖರೀದಿದಾರರ GSTIN ಬಾಕ್ಸ್ ಖಾಲಿ ಉಳಿಯುತ್ತದೆ.
| ವಸ್ತು | ತೆರಿಗೆಗೆ ಒಳಪಡುವ | ದರ | CGST | SGST |
|---|---|---|---|---|
| ಸ್ಟೀಲ್ ಟಿಫಿನ್ ಬಾಕ್ಸ್ | ₹600 | 18% | ₹54 | ₹54 |
| ಶಾಲಾ ನೋಟ್ಬುಕ್ಗಳು | ₹400 | 5% | ₹10 | ₹10 |
| ಒಟ್ಟು | ₹1,000 | ₹64 | ₹64 |
ಕೂಡಿಸಿ ನೋಡಿ: ತೆರಿಗೆಗೆ ಒಳಪಡುವ ₹1,000 + CGST ₹64 + SGST ₹64 = ₹1,128. ಅದು ಸಂಪೂರ್ಣ, ನಿಯಮಾನುಸಾರ B2C ತೆರಿಗೆ ಇನ್ವಾಯ್ಸ್ — ಖರೀದಿದಾರರ GSTIN ಬೇಕಿಲ್ಲ. ಮಾರಾಟ ₹50,000 ಕ್ಕಿಂತ ಕಡಿಮೆ ಇರುವುದರಿಂದ, ಮೀನಾ ಗ್ರಾಹಕರ ಹೆಸರು ಮತ್ತು ವಿಳಾಸವನ್ನೂ ದಾಖಲಿಸಬೇಕಿಲ್ಲ.
(GST ದರಗಳು ಬದಲಾಗುತ್ತವೆ — ಮೇಲಿನ 18% ಮತ್ತು 5% ಅಂಕಿಗಳು ಉದಾಹರಣೆಗಳು. ಅವುಗಳನ್ನು ಅವಲಂಬಿಸುವ ಮೊದಲು ಪ್ರತಿ ವಸ್ತುವಿನ ದರವನ್ನು cbic.gov.in ನಲ್ಲಿ ಅಥವಾ ನಿಮ್ಮ CA ಜೊತೆ ಖಚಿತಪಡಿಸಿಕೊಳ್ಳಿ.)
ತಲೆನೋವಿಲ್ಲದೆ ಇದನ್ನು ಮಾಡುವುದು
ಬಿಡುವಿಲ್ಲದ ಕೌಂಟರ್ನಲ್ಲಿ ಯಾವ ತೆರಿಗೆ ಹಂಚಿಕೆ ಅನ್ವಯವಾಗುತ್ತದೆ ಅಥವಾ ಈ ಮಾರಾಟ ₹50,000 ದಾಟುತ್ತದೆಯೇ ಎಂದು ನಿಂತು ಯೋಚಿಸಲು ನಿಮಗೆ ಇಷ್ಟವಿರುವುದಿಲ್ಲ. ಸರಿಯಾದ ವಿಧಾನ ಎಂದರೆ ಪ್ರತಿ ಗ್ರಾಹಕರಿಗೂ ಒಂದೇ ಸರಳ ರೀತಿಯಲ್ಲಿ ಬಿಲ್ ಮಾಡಿ ವಿವರಗಳನ್ನು ಸಾಫ್ಟ್ವೇರ್ ಸರಿಪಡಿಸಲು ಬಿಡುವುದು.
Yojika ಇದಕ್ಕಾಗಿಯೇ ನಿರ್ಮಿಸಲಾದ ಆಫ್ಲೈನ್-ಫಸ್ಟ್ GST ಬಿಲ್ಲಿಂಗ್ ಸಾಫ್ಟ್ವೇರ್. ವಾಕ್-ಇನ್ B2C ಮಾರಾಟಕ್ಕೆ ನೀವು ಬರೀ ವಸ್ತುಗಳನ್ನು ಸೇರಿಸಿ ಮುದ್ರಿಸುತ್ತೀರಿ — ತೆರಿಗೆ ಎಂಜಿನ್ ಸಪ್ಲೈ ಆಗುವ ಸ್ಥಳದಿಂದ CGST/SGST ಅಥವಾ IGST ಅನ್ನು ಹೊಂದಿಸುತ್ತದೆ, ಇನ್ವಾಯ್ಸ್ ಸಂಖ್ಯೆ ಆರ್ಥಿಕ ವರ್ಷಕ್ಕೆ ವಿಶಿಷ್ಟ ಮತ್ತು ಅನುಕ್ರಮವಾಗಿ ಉಳಿಯುತ್ತದೆ, ಮತ್ತು ಇಲ್ಲದಿರುವಾಗ ಖರೀದಿದಾರರ GSTIN ಕ್ಷೇತ್ರ ಸುಮ್ಮನೆ ಖಾಲಿ ಬಿಡಲಾಗುತ್ತದೆ. ನೀವು A4, A5 ಅಥವಾ ಥರ್ಮಲ್ ರಸೀದಿ ಪ್ರಿಂಟರ್ಗೆ, 22 ಅಧಿಕೃತ ಭಾರತೀಯ ಭಾಷೆಗಳಲ್ಲಿ ಯಾವುದರಲ್ಲಾದರೂ ಮುದ್ರಿಸಬಹುದು, ಮತ್ತು ನಿಮ್ಮ ವ್ಯಾಪಾರ ಡೇಟಾ ನಿಮ್ಮ ಸ್ವಂತ PC ಯಲ್ಲಿಯೇ ಉಳಿಯುತ್ತದೆ.
- ಫೀಚರ್ಸ್ ಪುಟದಲ್ಲಿ ಏನಿದೆ ಎಂದು ನೋಡಿ.
- ಸರಳ, ಪಾರದರ್ಶಕ ಬೆಲೆಯನ್ನು ಪರಿಶೀಲಿಸಿ.
- ಅಥವಾ Yojika ಡೌನ್ಲೋಡ್ ಮಾಡಿ ಮತ್ತು 14 ದಿನಗಳ ಕಾಲ ಉಚಿತವಾಗಿ ಪ್ರಯತ್ನಿಸಿ.
GST ಬಿಲ್ಗಳಿಗೆ ಹೊಸಬರೇ? ನಮ್ಮ ಸಣ್ಣ ಅಂಗಡಿಗಳಿಗೆ GST ಇನ್ವಾಯ್ಸ್ ಫಾರ್ಮ್ಯಾಟ್ ನಿಂದ ಆರಂಭಿಸಿ.
ಈ ಲೇಖನ ಸಾಮಾನ್ಯ ಮಾಹಿತಿ, ತೆರಿಗೆ ಸಲಹೆ ಅಲ್ಲ. GST ನಿಯಮಗಳು ಮತ್ತು ಮಿತಿಗಳು ಬದಲಾಗುತ್ತವೆ — ಪ್ರಸ್ತುತ ಸ್ಥಿತಿಯನ್ನು gst.gov.in ನಲ್ಲಿ ಅಥವಾ ನಿಮ್ಮ CA ಜೊತೆ ಖಚಿತಪಡಿಸಿಕೊಳ್ಳಿ.