GSTIN ഇല്ലാത്ത ഒരു B2C കസ്റ്റമർക്ക് ബിൽ ഉണ്ടാക്കാൻ, നിങ്ങൾ ഒരു സാധാരണ ടാക്സ് ഇൻവോയ്സ് നൽകുകയും വാങ്ങുന്നയാളുടെ GSTIN കള്ളി ഒഴിച്ചിടുകയും ചെയ്യുന്നു — ഒരു വാക്ക്-ഇൻ റീട്ടെയിൽ കസ്റ്റമർ രജിസ്റ്റർ ചെയ്യാത്ത ആളാണ്, അതിനാൽ നൽകാൻ GSTIN ഒന്നും ഉണ്ടാകില്ല. ബില്ലിൽ നിങ്ങൾ ഇപ്പോഴും നിങ്ങളുടെ കടയുടെ GSTIN, ഒരു അദ്വിതീയ ഇൻവോയ്സ് നമ്പർ, ഇനങ്ങൾ, ശരിയായ CGST/SGST (അല്ലെങ്കിൽ IGST) എന്നിവ ചേർക്കുന്നു. ഒരു B2C ബില്ലിന് എന്താണ് വേണ്ടത്, വാങ്ങുന്നയാൾ രജിസ്റ്റർ ചെയ്യാത്തപ്പോൾ സപ്ലൈ സ്ഥലം എങ്ങനെ പ്രവർത്തിക്കുന്നു, ₹200 നിയമം, വൃത്തിയായി കൂട്ടിക്കിട്ടുന്ന ഒരു ചെറുകിട കട ഉദാഹരണം എന്നിവ ഈ ഗൈഡ് വിശദീകരിക്കുന്നു.
ഒരു B2C കസ്റ്റമർക്ക് ബിൽ ഉണ്ടാക്കാൻ നിങ്ങൾക്ക് GSTIN വേണോ?
രണ്ട് തരം വിൽപ്പനകളുണ്ട്, അതിൽ ഒന്നിന് മാത്രമേ വാങ്ങുന്നയാളുടെ GSTIN ആവശ്യമുള്ളൂ:
- B2B — നിങ്ങൾ മറ്റൊരു രജിസ്റ്റർ ചെയ്ത ബിസിനസ്സിന് വിൽക്കുന്നു. ഇൻപുട്ട് ടാക്സ് ക്രെഡിറ്റ് ക്ലെയിം ചെയ്യാൻ കഴിയേണ്ടതിനാൽ അവരുടെ GSTIN ഇൻവോയ്സിൽ ചേർക്കുന്നു.
- B2C — GST-യിൽ രജിസ്റ്റർ ചെയ്യാത്ത ഒരു സാധാരണ ഉപഭോക്താവിന് നിങ്ങൾ വിൽക്കുന്നു. വാങ്ങുന്നയാളുടെ GSTIN ഇല്ല, അത് ആവശ്യവുമില്ല.
ഒരു കിരാന കട, ഫാർമസി അല്ലെങ്കിൽ ജനറൽ സ്റ്റോറിലെ മിക്ക വിൽപ്പനകളും B2C ആണ്. ബിൽ ഇപ്പോഴും ഒരു പൂർണ്ണ ടാക്സ് ഇൻവോയ്സ് തന്നെയാണ് — വാങ്ങുന്നയാളുടെ GSTIN കള്ളി ഒഴിഞ്ഞുകിടക്കുന്നു എന്നതു മാത്രമാണ് വ്യത്യാസം.
ഒരു B2C ബില്ലിൽ ഇപ്പോഴും കാണിക്കേണ്ടത്
വാങ്ങുന്നയാളുടെ GSTIN ഇല്ലാതെയും, ഒരു B2C ടാക്സ് ഇൻവോയ്സ് CGST നിയമങ്ങൾ പ്രകാരമുള്ള പതിവ് നിർബന്ധിത ഫീൽഡുകൾ വഹിക്കുന്നു (cbic.gov.in-ലെ ഔദ്യോഗിക നിയമങ്ങൾ കാണുക):
| ഫീൽഡ് | ഒരു B2C വിൽപ്പനയ്ക്കുള്ള കുറിപ്പുകൾ |
|---|---|
| നിങ്ങളുടെ കടയുടെ പേര്, വിലാസം & GSTIN | മുകളിൽ ഒരിക്കൽ അച്ചടിക്കുന്നു. |
| ഇൻവോയ്സ് നമ്പർ | സാമ്പത്തിക വർഷത്തിന് അദ്വിതീയവും തുടർച്ചയായതും, ഉദാ. INV2026-27/0042. |
| ഇഷ്യൂ തീയതി | DD/MM/YYYY. |
| വാങ്ങുന്നയാളുടെ പേരും വിലാസവും | ചെറിയ B2C വിൽപ്പനകൾക്ക് ഐച്ഛികം; ₹50,000 അല്ലെങ്കിൽ അതിലധികത്തിന് നിർബന്ധം. |
| വാങ്ങുന്നയാളുടെ GSTIN | രജിസ്റ്റർ ചെയ്യാത്ത കസ്റ്റമർക്ക് ഒഴിഞ്ഞുകിടക്കുന്നു. |
| വിവരണം, അളവ്, യൂണിറ്റ് | ഉദാ. “തുവര പരിപ്പ്, 2 kg”. |
| നികുതി വിധേയമായ മൂല്യം | ഓരോ ലൈനിലെയും കിഴിവിന് ശേഷമുള്ള ഇനത്തിന്റെ മൂല്യം. |
| നികുതി നിരക്കും തുകയും | CGST + SGST, അല്ലെങ്കിൽ IGST. |
| സപ്ലൈ സ്ഥലം | വാങ്ങുന്നയാളുടെ സംസ്ഥാനം — നികുതി വിഭജനം തീരുമാനിക്കുന്നു. |
| ഒപ്പ് | സപ്ലയറുടെ ഭൗതികമോ ഡിജിറ്റലോ ആയ ഒപ്പ്. |
ഒരു വലിയ B2C വിൽപ്പനയ്ക്ക് — നിലവിൽ രജിസ്റ്റർ ചെയ്യാത്ത ഒരാൾക്ക് ₹50,000 അല്ലെങ്കിൽ അതിലധികം — ഒരു ഇന്റർ-സ്റ്റേറ്റ് വിൽപ്പന ശരിയായി രേഖപ്പെടുത്താൻ വാങ്ങുന്നയാളുടെ പേര്, വിലാസം, സംസ്ഥാനം എന്നിവ നിങ്ങൾ ഇപ്പോഴും എടുക്കണം. നിലവിലെ പരിധി cbic.gov.in-ൽ അല്ലെങ്കിൽ നിങ്ങളുടെ CA-യുമായി സ്ഥിരീകരിക്കുക.
വാങ്ങുന്നയാൾക്ക് GSTIN ഇല്ലാത്തപ്പോൾ സപ്ലൈ സ്ഥലം
GSTIN ഇല്ലാതെ, CGST + SGST ഈടാക്കണോ അതോ IGST ഈടാക്കണോ എന്ന് നിങ്ങൾ എങ്ങനെ അറിയും? നിങ്ങൾ സപ്ലൈ സ്ഥലം ഉപയോഗിക്കുന്നു. രജിസ്റ്റർ ചെയ്യാത്ത ഒരാൾക്കുള്ള വിൽപ്പനയ്ക്ക്, ഇൻവോയ്സിൽ രേഖപ്പെടുത്തിയ വാങ്ങുന്നയാളുടെ സംസ്ഥാനമാണ് സപ്ലൈ സ്ഥലം; നിങ്ങൾ ഒരു സംസ്ഥാനം രേഖപ്പെടുത്തുന്നില്ലെങ്കിൽ, നിയമം സപ്ലൈ സ്ഥലത്തെ നിങ്ങളുടെ സ്വന്തം കടയുടെ സംസ്ഥാനമായി കണക്കാക്കുന്നു. വാങ്ങുന്നയാളുടെ സംസ്ഥാനത്തിന്റെ പേര് പറഞ്ഞാൽ മാത്രം മതി — നികുതി ശരിയാകാൻ നിങ്ങൾക്ക് ഒരു പൂർണ്ണ വിലാസം വേണ്ട.
പ്രായോഗികമായി, നിങ്ങളുടെ കൗണ്ടറിൽ നിൽക്കുന്ന ഒരു വാക്ക്-ഇൻ കസ്റ്റമർക്ക്:
- ഒരേ സംസ്ഥാനം (ഇൻട്രാ-സ്റ്റേറ്റ്): GST-യെ CGST + SGST ആയി വിഭജിക്കുക, ഓരോന്നും പകുതി നിരക്കിൽ.
- വ്യത്യസ്ത സംസ്ഥാനം (ഇന്റർ-സ്റ്റേറ്റ്): പൂർണ്ണ നിരക്കിൽ ഒരൊറ്റ IGST ഈടാക്കുക.
വാങ്ങുന്നയാളുടെ സംസ്ഥാനം നിങ്ങൾക്ക് അറിയില്ലെങ്കിൽ, നിങ്ങളുടെ സ്വന്തം സംസ്ഥാനത്തിലേക്ക് (ഒരു ഇൻട്രാ-സ്റ്റേറ്റ് CGST + SGST ബിൽ) ഡിഫോൾട്ട് ചെയ്യുന്നത് സുരക്ഷിതവും നിയമവുമായി യോജിക്കുന്നതുമായ തിരഞ്ഞെടുപ്പാണ്. കൂടുതൽ ആഴത്തിലുള്ള വിശദീകരണത്തിന്, CGST, SGST, IGST എന്നിവ തമ്മിലുള്ള വ്യത്യാസം സംബന്ധിച്ച ഞങ്ങളുടെ ഗൈഡ് കാണുക.
₹200 നിയമം: വ്യക്തിഗത ബിൽ എപ്പോൾ ഒഴിവാക്കാം
വളരെ ചെറിയ വിൽപ്പനകൾക്ക് നിയമം കടകൾക്ക് ഒരു ഇളവ് നൽകുന്നു. വിൽപ്പന ₹200-ൽ താഴെയാണ്, കസ്റ്റമർ രജിസ്റ്റർ ചെയ്യാത്ത ആളാണ്, കൂടാതെ അവർ ബിൽ ചോദിക്കുന്നില്ല എങ്കിൽ, നിങ്ങൾ ഒരു വ്യക്തിഗത ടാക്സ് ഇൻവോയ്സ് നൽകേണ്ടതില്ല — പകരം നിങ്ങൾ ആ ദിവസത്തെ ചെറിയ വിൽപ്പനകളുടെ ഒരു ഏകീകൃത രേഖ സൂക്ഷിക്കുന്നു. കസ്റ്റമർ ഒരു ബിൽ ചോദിച്ചാൽ, നിങ്ങൾ ഇപ്പോഴും ഒന്ന് നൽകണം. ഈ പരിധി മാറാം, അതിനാൽ നിലവിലെ നിയമം cbic.gov.in-ൽ അല്ലെങ്കിൽ നിങ്ങളുടെ CA-യുമായി സ്ഥിരീകരിക്കുക.
മിക്ക കടകളും ഏതായാലും എല്ലാ ബില്ലും അച്ചടിക്കുന്നു — ഓരോ കേസും വെവ്വേറെ തീരുമാനിക്കുന്നതിനെക്കാൾ അത് വേഗതയുള്ളതാണ്, കൂടാതെ നിങ്ങളുടെ ദിവസ വിൽപ്പന ആകെത്തുക രേഖ സൂക്ഷിക്കാൻ വൃത്തിയായി നിലനിർത്തുന്നു.
ഉദാഹരണം: ഭോപ്പാലിലെ ഒരു വാക്ക്-ഇൻ വിൽപ്പന
മീന ഭോപ്പാൽ, മധ്യപ്രദേശിൽ ഒരു ജനറൽ സ്റ്റോർ നടത്തുന്നു. ഒരു വാക്ക്-ഇൻ കസ്റ്റമർ — GSTIN ഇല്ല — രണ്ട് സാധനങ്ങൾ വാങ്ങുന്നു:
- ഒരു സ്റ്റീൽ ടിഫിൻ ബോക്സ്: നികുതി വിധേയമായ മൂല്യം ₹600, 18% നിരക്കിൽ നികുതി.
- ഒരു കെട്ട് സ്കൂൾ നോട്ട്ബുക്കുകൾ: നികുതി വിധേയമായ മൂല്യം ₹400, 5% നിരക്കിൽ നികുതി.
കടയും കസ്റ്റമറും മധ്യപ്രദേശിലാണ്, അതിനാൽ ഇത് ഒരു ഇൻട്രാ-സ്റ്റേറ്റ് വിൽപ്പനയാണ് — CGST + SGST, ഓരോന്നും പകുതി നിരക്കിൽ. വാങ്ങുന്നയാളുടെ GSTIN കള്ളി ഒഴിഞ്ഞുകിടക്കുന്നു.
| ഇനം | നികുതി വിധേയം | നിരക്ക് | CGST | SGST |
|---|---|---|---|---|
| സ്റ്റീൽ ടിഫിൻ ബോക്സ് | ₹600 | 18% | ₹54 | ₹54 |
| സ്കൂൾ നോട്ട്ബുക്കുകൾ | ₹400 | 5% | ₹10 | ₹10 |
| ആകെ | ₹1,000 | ₹64 | ₹64 |
കൂട്ടിനോക്കുമ്പോൾ: നികുതി വിധേയം ₹1,000 + CGST ₹64 + SGST ₹64 = ₹1,128. അത് ഒരു പൂർണ്ണവും അനുസരണയുള്ളതുമായ B2C ടാക്സ് ഇൻവോയ്സ് ആണ് — വാങ്ങുന്നയാളുടെ GSTIN വേണ്ട. വിൽപ്പന ₹50,000-ൽ താഴെയായതിനാൽ, മീനയ്ക്ക് കസ്റ്റമറുടെ പേരും വിലാസവും രേഖപ്പെടുത്തേണ്ട ആവശ്യവുമില്ല.
(GST നിരക്കുകൾ മാറുന്നു — മുകളിലെ 18% ഉം 5% ഉം ഉദാഹരണങ്ങളാണ്. അവയെ ആശ്രയിക്കുന്നതിന് മുമ്പ് ഓരോ ഇനത്തിന്റെയും നിരക്ക് cbic.gov.in-ൽ അല്ലെങ്കിൽ നിങ്ങളുടെ CA-യുമായി സ്ഥിരീകരിക്കുക.)
തലവേദനയില്ലാതെ ഇത് ചെയ്യുന്നത്
ഒരു തിരക്കുള്ള കൗണ്ടറിൽ, ഏത് നികുതി വിഭജനം ബാധകമാണ് അല്ലെങ്കിൽ ഈ വിൽപ്പന ₹50,000 കടക്കുന്നുണ്ടോ എന്ന് നിർത്തി ചിന്തിക്കാൻ നിങ്ങൾ ആഗ്രഹിക്കുന്നില്ല. ശരിയായ സമീപനം എല്ലാ കസ്റ്റമറെയും ഒരേ ലളിതമായ രീതിയിൽ ബിൽ ചെയ്യുകയും വിശദാംശങ്ങൾ ശരിയാക്കാൻ സോഫ്റ്റ്വെയറിനെ അനുവദിക്കുകയും ചെയ്യുക എന്നതാണ്.
Yojika ഇതിനായി തന്നെ നിർമ്മിച്ച ഓഫ്ലൈൻ-ഫസ്റ്റ് GST ബില്ലിംഗ് സോഫ്റ്റ്വെയറാണ്. ഒരു വാക്ക്-ഇൻ B2C വിൽപ്പനയ്ക്ക് നിങ്ങൾ ഇനങ്ങൾ ചേർത്ത് അച്ചടിക്കുക മാത്രം ചെയ്യുന്നു — നികുതി എഞ്ചിൻ സപ്ലൈ സ്ഥലത്തിൽ നിന്ന് CGST/SGST അല്ലെങ്കിൽ IGST സജ്ജീകരിക്കുന്നു, ഇൻവോയ്സ് നമ്പർ സാമ്പത്തിക വർഷത്തിന് അദ്വിതീയവും തുടർച്ചയായതും നിലനിൽക്കുന്നു, ഒരു GSTIN ഇല്ലാത്തപ്പോൾ വാങ്ങുന്നയാളുടെ GSTIN കള്ളി ഒഴിച്ചിടുന്നു. നിങ്ങൾക്ക് A4, A5 അല്ലെങ്കിൽ ഒരു തെർമൽ റസീറ്റ് പ്രിന്ററിലേക്ക്, 22 ഔദ്യോഗിക ഇന്ത്യൻ ഭാഷകളിൽ ഏതെങ്കിലുമൊന്നിൽ അച്ചടിക്കാം, നിങ്ങളുടെ ബിസിനസ് ഡാറ്റ നിങ്ങളുടെ സ്വന്തം PC-യിൽ തന്നെ നിലനിൽക്കുന്നു.
- എന്തെല്ലാം ഉൾപ്പെടുന്നു എന്ന് ഫീച്ചർ പേജിൽ കാണുക.
- ലളിതവും സുതാര്യവുമായ വില പരിശോധിക്കുക.
- അല്ലെങ്കിൽ Yojika ഡൗൺലോഡ് ചെയ്ത് 14 ദിവസം സൗജന്യമായി പരീക്ഷിക്കുക.
GST ബില്ലുകൾ പുതിയതാണോ? ഞങ്ങളുടെ ചെറുകിട കടകൾക്കുള്ള GST ഇൻവോയ്സ് ഫോർമാറ്റ് കൊണ്ട് തുടങ്ങുക.
ഈ ലേഖനം പൊതു വിവരമാണ്, നികുതി ഉപദേശമല്ല. GST നിയമങ്ങളും പരിധികളും മാറുന്നു — നിലവിലെ സ്ഥിതി gst.gov.in-ൽ അല്ലെങ്കിൽ നിങ്ങളുടെ CA-യുമായി സ്ഥിരീകരിക്കുക.