GST-ਸਮੇਤ ਕੀਮਤ ਦਾ ਮਤਲਬ ਹੈ ਕਿ ਟੈਕਸ ਉਸ ਕੀਮਤ ਵਿੱਚ ਪਹਿਲਾਂ ਹੀ ਬੈਠਾ ਹੁੰਦਾ ਹੈ ਜੋ ਤੁਸੀਂ ਗਾਹਕ ਨੂੰ ਦਿਖਾਉਂਦੇ ਹੋ — ਸ਼ੈਲਫ ਕੀਮਤ ਜਾਂ ਛਪੀ ਹੋਈ MRP ਹੀ ਆਖ਼ਰੀ ਰਕਮ ਹੁੰਦੀ ਹੈ, ਅਤੇ GST ਉਸ ਵਿੱਚੋਂ ਉਲਟੀ ਗਿਣਤੀ ਨਾਲ ਕੱਢਿਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ। ਇਹ ਗਾਈਡ ਦੱਸਦੀ ਹੈ ਕਿ ਰਿਟੇਲ ਉਤਪਾਦਾਂ ਦੀ GST-ਸਮੇਤ ਕੀਮਤ ਕਿਵੇਂ ਲਾਈਏ, ਸਮੇਤ ਕੀਮਤ ਵਿੱਚੋਂ ਟੈਕਸਯੋਗ ਮੁੱਲ ਅਤੇ ਟੈਕਸ ਕਿਵੇਂ ਕੱਢੀਏ, ਅਤੇ ਕਾਊਂਟਰ ‘ਤੇ ਸਮੇਤ ਬਨਾਮ ਰਹਿਤ ਕੀਮਤ ਕਦੋਂ ਵਰਤੀਏ।
ਸਮੇਤ ਬਨਾਮ ਰਹਿਤ ਕੀਮਤ, ਇੱਕ ਲਾਈਨ ਵਿੱਚ
- ਸਮੇਤ: ਕੀਮਤ ਵਿੱਚ GST ਪਹਿਲਾਂ ਹੀ ਸ਼ਾਮਲ ਹੁੰਦਾ ਹੈ। ਸ਼ੈਲਫ ‘ਤੇ ₹236 ਹੀ ਉਹ ਕੁੱਲ ਰਕਮ ਹੈ ਜੋ ਗਾਹਕ ਦਿੰਦਾ ਹੈ। MRP ਇਸੇ ਤਰ੍ਹਾਂ ਕੰਮ ਕਰਦੀ ਹੈ।
- ਰਹਿਤ: ਤੁਸੀਂ ਇੱਕ ਮੂਲ ਕੀਮਤ ਦੱਸਦੇ ਹੋ ਅਤੇ ਬਿਲਿੰਗ ਵੇਲੇ ਉਸ ਉੱਪਰ GST ਜੋੜ ਦਿੰਦੇ ਹੋ। ₹200 + 18% GST = ਬਿਲ ‘ਤੇ ₹236।
ਦੋਵੇਂ ਇੱਕੋ ਆਖ਼ਰੀ ਅੰਕੜੇ ‘ਤੇ ਪਹੁੰਚ ਸਕਦੇ ਹਨ — ਫ਼ਰਕ ਸਿਰਫ਼ ਇਹ ਹੈ ਕਿ ਤੁਸੀਂ ਇਸਨੂੰ ਕਿਵੇਂ ਦਾਖ਼ਲ ਅਤੇ ਦਿਖਾਉਂਦੇ ਹੋ। ਜ਼ਿਆਦਾਤਰ ਕਿਰਾਨਾ ਅਤੇ ਰਿਟੇਲ ਦੁਕਾਨਾਂ, ਜੋ ਪੈਕ ਕੀਤੀਆਂ ਵਸਤਾਂ MRP ‘ਤੇ ਵੇਚਦੀਆਂ ਹਨ, ਸਮੇਤ ਕੀਮਤ ਲਾਉਂਦੀਆਂ ਹਨ, ਕਿਉਂਕਿ ਪੈਕ ‘ਤੇ ਲਿਖਿਆ ਅੰਕੜਾ ਫ਼ਿਕਸ ਹੁੰਦਾ ਹੈ ਅਤੇ ਟੈਕਸ ਨੂੰ ਪਹਿਲਾਂ ਹੀ ਕਵਰ ਕਰ ਲੈਂਦਾ ਹੈ।
MRP ਹਮੇਸ਼ਾ GST-ਸਮੇਤ ਕਿਉਂ ਹੁੰਦੀ ਹੈ
ਪਹਿਲਾਂ ਤੋਂ ਪੈਕ ਵਸਤਾਂ ਲਈ, MRP ਗਾਹਕ ਲਈ ਸਾਰੇ ਟੈਕਸਾਂ ਸਮੇਤ ਵੱਧ ਤੋਂ ਵੱਧ ਕੀਮਤ ਹੁੰਦੀ ਹੈ — ਲੀਗਲ ਮੈਟਰੌਲੋਜੀ (ਪੈਕੇਜਡ ਕਮੋਡਿਟੀਜ਼) ਰੂਲਜ਼ ਦੇ ਤਹਿਤ ਇਹੀ ਇਸ ਦੀ ਪਰਿਭਾਸ਼ਾ ਹੈ (GST ਵਾਲੇ ਪੱਖ ਲਈ cbic.gov.in ਦੇਖੋ)। ਤੁਸੀਂ ਕਾਨੂੰਨੀ ਤੌਰ ‘ਤੇ ਛਪੀ ਹੋਈ MRP ਤੋਂ ਉੱਪਰ GST ਨਹੀਂ ਲਾ ਸਕਦੇ। ਸੋ ਜਦੋਂ ਕੋਈ ਗਾਹਕ ₹236 ਲਿਖੇ ਪੈਕਟ ਲਈ ₹236 ਦਿੰਦਾ ਹੈ, ਤਾਂ GST ਉਸ ₹236 ਦੇ ਅੰਦਰ ਪਹਿਲਾਂ ਹੀ ਹੁੰਦਾ ਹੈ — ਰਿਟਰਨ ਵੇਲੇ ਤੁਹਾਡਾ ਕੰਮ ਟੈਕਸਯੋਗ ਮੁੱਲ ਨੂੰ ਟੈਕਸ ਤੋਂ ਵੱਖ ਕਰਨਾ ਹੈ।
ਸਮੇਤ ਕੀਮਤ ਵਿੱਚੋਂ GST ਕਿਵੇਂ ਕੱਢੀਏ
ਫ਼ਾਰਮੂਲਾ ਇੱਕ ਸੌਖੀ ਉਲਟੀ ਗਿਣਤੀ ਹੈ:
ਟੈਕਸਯੋਗ ਮੁੱਲ = ਸਮੇਤ ਕੀਮਤ ÷ (1 + GST ਦਰ)
GST ਰਕਮ = ਸਮੇਤ ਕੀਮਤ − ਟੈਕਸਯੋਗ ਮੁੱਲ
18% ‘ਤੇ ₹236 ਸਮੇਤ ਕੀਮਤ ਵਾਲੇ ਉਤਪਾਦ ਲਈ:
- ਟੈਕਸਯੋਗ ਮੁੱਲ = 236 ÷ 1.18 = ₹200.00
- GST = 236 − 200 = ₹36.00
ਕਿਉਂਕਿ ਇਹ ਤੁਹਾਡੇ ਆਪਣੇ ਹੀ ਰਾਜ ਦੇ ਅੰਦਰ ਹੋਣ ਵਾਲੀ ਵਿਕਰੀ ਹੈ (ਇੰਟਰਾ-ਸਟੇਟ), ਉਹ ₹36 CGST ₹18.00 + SGST ₹18.00 ਵਿੱਚ ਵੰਡਿਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ। ਇੰਟਰ-ਸਟੇਟ ਵਿਕਰੀ ਲਈ ਇਸ ਦੀ ਥਾਂ ਇੱਕੋ IGST ₹36.00 ਹੋਵੇਗਾ — ਪਲੇਸ ਆਫ਼ ਸਪਲਾਈ ਤੈਅ ਕਰਦਾ ਹੈ ਕਿ ਕਿਹੜਾ, ਜਿਵੇਂ ਕਿ CGST, SGST ਅਤੇ IGST — ਫ਼ਰਕ ਵਿੱਚ ਸਮਝਾਇਆ ਗਿਆ ਹੈ।
ਇੱਕ ₹105 ਸਮੇਤ ਵਾਲੀ ਚੀਜ਼ ‘ਤੇ 5% ਨਾਲ ਉਹੀ ਗਣਿਤ:
- ਟੈਕਸਯੋਗ ਮੁੱਲ = 105 ÷ 1.05 = ₹100.00
- GST = 105 − 100 = ₹5.00 (CGST ₹2.50 + SGST ₹2.50)
ਇੱਕ ਹੱਲ ਕੀਤੀ ਮਿਸਾਲ: ਇੱਕ ਬਿਲ, ਦੋ ਦਰਾਂ
ਮੀਨਾ ਨਾਗਪੁਰ, ਮਹਾਰਾਸ਼ਟਰ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਪ੍ਰੋਵੀਜ਼ਨ ਸਟੋਰ ਚਲਾਉਂਦੀ ਹੈ, ਅਤੇ ਹਰ ਚੀਜ਼ MRP (ਸਮੇਤ) ‘ਤੇ ਵੇਚਦੀ ਹੈ। ਉਸੇ ਸ਼ਹਿਰ ਦਾ ਇੱਕ ਗਾਹਕ ਦੋ ਪੈਕ ਕੀਤੀਆਂ ਚੀਜ਼ਾਂ ਖ਼ਰੀਦਦਾ ਹੈ:
| ਚੀਜ਼ | ਸ਼ੈਲਫ ਕੀਮਤ (ਸਮੇਤ) | ਦਰ | ਟੈਕਸਯੋਗ ਮੁੱਲ | GST |
|---|---|---|---|---|
| ਬਿਸਕੁਟ | ₹236.00 | 18% | ₹200.00 | ₹36.00 |
| ਨਮਕੀਨ | ₹105.00 | 5% | ₹100.00 | ₹5.00 |
| ਕੁੱਲ | ₹341.00 | ₹300.00 | ₹41.00 |
ਕੁੱਲ ਜੋੜਾਂ ਨੂੰ ਉਲਟਾ ਪੜ੍ਹਦਿਆਂ:
- ਟੈਕਸਯੋਗ ਮੁੱਲ = ₹200 + ₹100 = ₹300.00
- ਕੁੱਲ GST = ₹36 + ₹5 = ₹41.00 → CGST ₹20.50 + SGST ₹20.50
- ਬਿਲ ਦੀ ਕੁੱਲ ਰਕਮ = ₹300.00 + ₹41.00 = ₹341.00
ਗਾਹਕ ਹੁਣ ਵੀ ਉਹੀ ₹341 ਦਿੰਦਾ ਹੈ ਜੋ ਸ਼ੈਲਫ ‘ਤੇ ਸ਼ੁਰੂ ਤੋਂ ਲਿਖਿਆ ਸੀ — ਬਿਲ ਸਿਰਫ਼ ਟੈਕਸਯੋਗ ਮੁੱਲ ਅਤੇ ਉਸ ਦੇ ਅੰਦਰ ਲੁਕੀ CGST/SGST ਵੰਡ ਦਿਖਾਉਂਦਾ ਹੈ। (ਸਭ ਕੁਝ ਮਿਲ ਜਾਂਦਾ ਹੈ: ₹300 ਟੈਕਸਯੋਗ + ₹41 ਟੈਕਸ = ₹341, ਅਤੇ ₹20.50 + ₹20.50 = ₹41।)
ਰਹਿਤ ਕੀਮਤ ਕਦੋਂ ਲਾਈਏ
ਸਮੇਤ ਕੀਮਤ ਹਰ ਉਸ ਦੁਕਾਨਦਾਰ ਲਈ ਢੁਕਵੀਂ ਹੈ ਜੋ MRP ‘ਤੇ ਵੇਚਦਾ ਹੈ ਜਾਂ ਵਾਕ-ਇਨ ਗਾਹਕਾਂ ਨੂੰ ਇੱਕੋ “ਸਾਰੇ ਸਮੇਤ” ਕੀਮਤ ਦੱਸਦਾ ਹੈ। ਰਹਿਤ ਕੀਮਤ ਉਦੋਂ ਵੱਧ ਸੌਖੀ ਹੁੰਦੀ ਹੈ ਜਦੋਂ:
- ਤੁਸੀਂ ਜ਼ਿਆਦਾਤਰ ਰਜਿਸਟਰਡ (B2B) ਖ਼ਰੀਦਦਾਰਾਂ ਨੂੰ ਵੇਚਦੇ ਹੋ ਜੋ ਆਪਣੇ ਇਨਪੁਟ ਟੈਕਸ ਕ੍ਰੈਡਿਟ ਲਈ ਮੂਲ ਮੁੱਲ ਅਤੇ GST ਵੱਖੋ-ਵੱਖ ਦੇਖਣਾ ਚਾਹੁੰਦੇ ਹਨ।
- ਤੁਸੀਂ ਟੈਕਸ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ ਵਾਲੀ ਕੀਮਤ ‘ਤੇ ਸੌਦਾ ਕਰਦੇ ਹੋ ਅਤੇ ਉਸ ਉੱਪਰ GST ਜੋੜਦੇ ਹੋ।
- ਤੁਹਾਡੀ ਦਰ-ਸੂਚੀ ਟੈਕਸ ਤੋਂ ਬਿਨਾਂ (ਨੈੱਟ) ਰੱਖੀ ਜਾਂਦੀ ਹੈ।
ਤੁਹਾਨੂੰ ਹਮੇਸ਼ਾ ਲਈ ਇੱਕ ਹੀ ਚੁਣਨ ਦੀ ਲੋੜ ਨਹੀਂ — ਤੁਸੀਂ ਕੁਝ ਬਿਲ ਇੱਕ ਤਰੀਕੇ ਨਾਲ ਅਤੇ ਕੁਝ ਦੂਜੇ ਤਰੀਕੇ ਨਾਲ ਬਣਾ ਸਕਦੇ ਹੋ।
ਕਾਊਂਟਰ ‘ਤੇ ਬਿਨਾਂ ਕੈਲਕੁਲੇਟਰ ਦੇ ਇਹ ਕਰਨਾ
ਤੁਸੀਂ ਹਰ ਚੀਜ਼ ਦੀ ਉਲਟੀ ਗਿਣਤੀ ਹੱਥੀਂ ਕਰ ਸਕਦੇ ਹੋ, ਪਰ ਇਹ ਹੌਲੀ ਹੈ ਅਤੇ ਵੱਖ-ਵੱਖ ਦਰਾਂ ਵਿਚਾਲੇ ਗ਼ਲਤੀ ਹੋ ਜਾਣੀ ਸੌਖੀ ਹੈ। ਇਹ ਬਿਲਕੁਲ ਉਹੋ ਜਿਹਾ ਹਿਸਾਬ-ਕਿਤਾਬ ਹੈ ਜੋ ਬਿਲਿੰਗ ਸਾਫ਼ਟਵੇਅਰ ਨੂੰ ਆਪਣੇ ਸਿਰ ਲੈ ਲੈਣਾ ਚਾਹੀਦਾ ਹੈ।
Yojika — ਭਾਰਤੀ ਛੋਟੀਆਂ ਦੁਕਾਨਾਂ ਲਈ ਆਫ਼ਲਾਈਨ-ਪਹਿਲ GST ਬਿਲਿੰਗ ਸਾਫ਼ਟਵੇਅਰ — ਦੇ ਬਿਲ ਐਡੀਟਰ ‘ਤੇ ਪੂਰੇ ਬਿਲ ਲਈ ਇੱਕ Incl. GST / Excl. GST ਟੌਗਲ ਹੈ (ਮੂਲ ਰੂਪ ਵਿੱਚ ਸਮੇਤ)। ਉਹ ਕੀਮਤ ਦਾਖ਼ਲ ਕਰੋ ਜੋ ਤੁਹਾਡਾ ਗਾਹਕ ਅਸਲ ਵਿੱਚ ਦਿੰਦਾ ਹੈ, ਅਤੇ Yojika ਤੁਹਾਡੇ ਲਈ ਟੈਕਸਯੋਗ ਮੁੱਲ ਅਤੇ CGST/SGST (ਜਾਂ IGST) ਦੀ ਵੰਡ ਕੱਢ ਦਿੰਦਾ ਹੈ, A4, A5, ਜਾਂ ਥਰਮਲ ਰਸੀਦ ‘ਤੇ, 22 ਸਰਕਾਰੀ ਭਾਰਤੀ ਭਾਸ਼ਾਵਾਂ ਵਿੱਚੋਂ ਕਿਸੇ ਵੀ ਇੱਕ ਵਿੱਚ। ਤੁਹਾਡਾ ਡਾਟਾ ਤੁਹਾਡੇ ਆਪਣੇ ਹੀ PC ‘ਤੇ ਰਹਿੰਦਾ ਹੈ।
- ਫ਼ੀਚਰ ਪੇਜ ‘ਤੇ ਦੇਖੋ ਕਿ ਕੀ-ਕੀ ਸ਼ਾਮਲ ਹੈ।
- ਕੀਮਤ ਪੇਜ ‘ਤੇ ਸੌਖੀ, ਪਾਰਦਰਸ਼ੀ ਕੀਮਤ ਦੇਖੋ।
- ਜਾਂ Yojika ਡਾਊਨਲੋਡ ਕਰੋ ਅਤੇ ਇਸਨੂੰ 14 ਦਿਨ ਮੁਫ਼ਤ ਅਜ਼ਮਾਓ।
ਇਹ ਲੇਖ ਆਮ ਜਾਣਕਾਰੀ ਹੈ, ਟੈਕਸ ਸਲਾਹ ਨਹੀਂ। GST ਦਰਾਂ ਅਤੇ ਨਿਯਮ ਬਦਲਦੇ ਰਹਿੰਦੇ ਹਨ — ਮੌਜੂਦਾ ਸਥਿਤੀ gst.gov.in / cbic.gov.in ‘ਤੇ ਜਾਂ ਆਪਣੇ CA ਤੋਂ ਪੱਕੀ ਕਰੋ।