GST-ഉൾപ്പെട്ട വില എന്നാൽ നിങ്ങൾ കസ്റ്റമർക്ക് കാണിക്കുന്ന വിലയിൽ നികുതി ഇതിനകം ഉൾപ്പെട്ടിരിക്കുന്നു എന്നാണ് — ഷെൽഫ് വിലയോ അച്ചടിച്ച MRP-യോ ആണ് അന്തിമ തുക, GST അതിൽ നിന്ന് വേർതിരിച്ചെടുക്കുന്നു. റീട്ടെയിൽ ഉൽപ്പന്നങ്ങൾക്ക് GST-ഉൾപ്പെട്ട വില എങ്ങനെ നിശ്ചയിക്കാം, ഒരു ഉൾപ്പെട്ട വിലയിൽ നിന്ന് നികുതി യോഗ്യ മൂല്യവും നികുതിയും എങ്ങനെ വേർതിരിക്കാം, കൗണ്ടറിൽ എപ്പോൾ ഉൾപ്പെട്ട വിലയും എപ്പോൾ വേറിട്ട വിലയും ഉപയോഗിക്കണം എന്നൊക്കെ ഈ ഗൈഡ് കാണിക്കുന്നു.
ഉൾപ്പെട്ട vs വേറിട്ട വില, ഒറ്റ വരിയിൽ
- ഉൾപ്പെട്ടത് (Inclusive): വിലയിൽ ഇതിനകം GST അടങ്ങിയിരിക്കുന്നു. ഷെൽഫിലെ ₹236 എന്നത് കസ്റ്റമർ നൽകുന്ന മൊത്തം തുകയാണ്. MRP പ്രവർത്തിക്കുന്നത് ഇങ്ങനെയാണ്.
- വേറിട്ടത് (Exclusive): നിങ്ങൾ ഒരു അടിസ്ഥാന വില പറയുകയും ബില്ലിംഗ് സമയത്ത് അതിന്റെ മുകളിൽ GST കൂട്ടിച്ചേർക്കുകയും ചെയ്യുന്നു. ₹200 + 18% GST = ബില്ലിൽ ₹236.
രണ്ടും ഒരേ അന്തിമ സംഖ്യയിൽ എത്താം — വ്യത്യാസം നിങ്ങൾ അത് നൽകുന്നതും കാണിക്കുന്നതുമായ രീതി മാത്രമാണ്. MRP-യിൽ പാക്ക് ചെയ്ത ചരക്കുകൾ വിൽക്കുന്ന മിക്ക കിരാന, റീട്ടെയിൽ കടകളും ഉൾപ്പെട്ട വിലയാണ് ഉപയോഗിക്കുന്നത്, കാരണം പാക്കിലെ സംഖ്യ നിശ്ചിതമാണ്, അതിൽ നികുതി ഇതിനകം അടങ്ങിയിരിക്കുന്നു.
MRP എപ്പോഴും GST-ഉൾപ്പെട്ടതായിരിക്കുന്നത് എന്തുകൊണ്ട്
മുൻകൂട്ടി പാക്ക് ചെയ്ത ചരക്കുകൾക്ക്, MRP എന്നത് എല്ലാ നികുതികളും ഉൾപ്പെടെ ഉപഭോക്താവിന് ഈടാക്കാവുന്ന പരമാവധി വിലയാണ് — ലീഗൽ മെട്രോളജി (പാക്കേജ്ഡ് കമ്മോഡിറ്റീസ്) റൂൾസ് പ്രകാരമുള്ള നിർവചനം ഇതാണ് (GST ഭാഗത്തിന് cbic.gov.in കാണുക). അച്ചടിച്ച MRP-യുടെ മുകളിൽ GST ഈടാക്കുന്നത് നിയമവിരുദ്ധമാണ്. അതിനാൽ ₹236 എന്ന് അടയാളപ്പെടുത്തിയ ഒരു പാക്കറ്റിന് ഒരു കസ്റ്റമർ ₹236 നൽകുമ്പോൾ, GST ഇതിനകം ആ ₹236-ന് ഉള്ളിലാണ് — റിട്ടേൺ സമയത്ത് നികുതി യോഗ്യ മൂല്യത്തെ നികുതിയിൽ നിന്ന് വേർതിരിക്കുകയാണ് നിങ്ങളുടെ ജോലി.
ഒരു ഉൾപ്പെട്ട വിലയിൽ നിന്ന് GST എങ്ങനെ വേർതിരിക്കാം
ഫോർമുല ഒരു ലളിതമായ റിവേഴ്സ് കണക്കുകൂട്ടലാണ്:
നികുതി യോഗ്യ മൂല്യം = ഉൾപ്പെട്ട വില ÷ (1 + GST നിരക്ക്)
GST തുക = ഉൾപ്പെട്ട വില − നികുതി യോഗ്യ മൂല്യം
18% നിരക്കിൽ ₹236 ഉൾപ്പെട്ട വിലയുള്ള ഒരു ഉൽപ്പന്നത്തിന്:
- നികുതി യോഗ്യ മൂല്യം = 236 ÷ 1.18 = ₹200.00
- GST = 236 − 200 = ₹36.00
ഇത് നിങ്ങളുടെ സ്വന്തം സംസ്ഥാനത്തിനുള്ളിലെ ഒരു വിൽപ്പനയായതിനാൽ (ഇൻട്രാ-സ്റ്റേറ്റ്), ആ ₹36 CGST ₹18.00 + SGST ₹18.00 ആയി വിഭജിക്കപ്പെടുന്നു. ഒരു ഇന്റർ-സ്റ്റേറ്റ് വിൽപ്പനയ്ക്ക് അത് പകരം ഒരൊറ്റ IGST ₹36.00 ആയിരിക്കും — സപ്ലൈ സ്ഥലം ഏതാണെന്ന് തീരുമാനിക്കുന്നു, ഇത് CGST, SGST, IGST — വ്യത്യാസം-ൽ വിശദീകരിച്ചിരിക്കുന്നു.
₹105 ഉൾപ്പെട്ട വിലയുള്ള ഒരു ഇനത്തിന് 5% നിരക്കിൽ അതേ കണക്ക്:
- നികുതി യോഗ്യ മൂല്യം = 105 ÷ 1.05 = ₹100.00
- GST = 105 − 100 = ₹5.00 (CGST ₹2.50 + SGST ₹2.50)
ഒരു ഉദാഹരണം: ഒരു ബിൽ, രണ്ട് നിരക്കുകൾ
മീന മഹാരാഷ്ട്രയിലെ നാഗ്പൂരിൽ ഒരു പ്രൊവിഷൻ സ്റ്റോർ നടത്തുന്നു, എല്ലാം MRP-യിലാണ് (ഉൾപ്പെട്ടത്) വില നിശ്ചയിക്കുന്നത്. അതേ നഗരത്തിൽ നിന്നുള്ള ഒരു കസ്റ്റമർ പാക്ക് ചെയ്ത രണ്ട് ഇനങ്ങൾ വാങ്ങുന്നു:
| ഇനം | ഷെൽഫ് വില (ഉൾപ്പെട്ടത്) | നിരക്ക് | നികുതി യോഗ്യ മൂല്യം | GST |
|---|---|---|---|---|
| ബിസ്ക്കറ്റ് | ₹236.00 | 18% | ₹200.00 | ₹36.00 |
| നംകീൻ | ₹105.00 | 5% | ₹100.00 | ₹5.00 |
| ആകെ | ₹341.00 | ₹300.00 | ₹41.00 |
ആകെ തുകകൾ തിരികെ വായിക്കുമ്പോൾ:
- നികുതി യോഗ്യ മൂല്യം = ₹200 + ₹100 = ₹300.00
- ആകെ GST = ₹36 + ₹5 = ₹41.00 → CGST ₹20.50 + SGST ₹20.50
- ഇൻവോയ്സ് ആകെത്തുക = ₹300.00 + ₹41.00 = ₹341.00
കസ്റ്റമർ ഷെൽഫിൽ എപ്പോഴും ഉണ്ടായിരുന്ന ₹341 തന്നെ നൽകുന്നു — ബിൽ അതിനുള്ളിൽ ഒളിഞ്ഞിരിക്കുന്ന നികുതി യോഗ്യ മൂല്യവും CGST/SGST വിഭജനവും കാണിക്കുന്നു എന്ന വ്യത്യാസം മാത്രം. (എല്ലാം ചേരുന്നു: ₹300 നികുതി യോഗ്യ മൂല്യം + ₹41 നികുതി = ₹341, കൂടാതെ ₹20.50 + ₹20.50 = ₹41.)
എപ്പോൾ വേറിട്ട വില ഉപയോഗിക്കണം
MRP-യിൽ വിൽക്കുന്നവർക്കോ വാക്ക്-ഇൻ കസ്റ്റമർമാർക്ക് ഒറ്റ “ഔട്ട് ദ ഡോർ” വില പറയുന്നവർക്കോ ഉൾപ്പെട്ട വില അനുയോജ്യമാണ്. വേറിട്ട വില ഇവിടെ കൂടുതൽ ഉപകാരപ്രദമാണ്:
- നിങ്ങൾ പ്രധാനമായും രജിസ്റ്റർ ചെയ്ത (B2B) വാങ്ങുന്നവർക്ക് വിൽക്കുകയും അവർ അവരുടെ ഇൻപുട്ട് ടാക്സ് ക്രെഡിറ്റിനായി അടിസ്ഥാന മൂല്യവും GST-യും വെവ്വേറെ കാണാൻ ആഗ്രഹിക്കുകയും ചെയ്യുന്നു.
- നിങ്ങൾ നികുതിക്ക് മുമ്പുള്ള വിലയിൽ വിലപേശുകയും അതിന്റെ മുകളിൽ GST കൂട്ടിച്ചേർക്കുകയും ചെയ്യുന്നു.
- നിങ്ങളുടെ നിരക്ക് പട്ടിക നികുതി ഒഴിവാക്കിയാണ് സൂക്ഷിക്കുന്നത്.
നിങ്ങൾ എന്നേക്കുമായി തിരഞ്ഞെടുക്കേണ്ടതില്ല — ചില ഇൻവോയ്സുകൾ ഒരു രീതിയിലും ചിലവ മറ്റൊരു രീതിയിലും ബിൽ ചെയ്യാം.
കൗണ്ടറിൽ കാൽക്കുലേറ്റർ ഇല്ലാതെ ഇത് ചെയ്യുന്നത്
ഓരോ ഇനവും കൈകൊണ്ട് റിവേഴ്സ്-കണക്കാക്കാൻ നിങ്ങൾക്ക് കഴിയും, പക്ഷേ അത് വേഗം കുറഞ്ഞതും വ്യത്യസ്ത നിരക്കുകൾക്കിടയിൽ പിഴവ് വരാൻ എളുപ്പവുമാണ്. ബില്ലിംഗ് സോഫ്റ്റ്വെയർ ഏറ്റെടുക്കേണ്ട തരത്തിലുള്ള കണക്കുകൂട്ടലാണ് ഇത്.
Yojika — ഇന്ത്യൻ ചെറുകിട കടകൾക്കായുള്ള ഓഫ്ലൈൻ-ഫസ്റ്റ് GST ബില്ലിംഗ് സോഫ്റ്റ്വെയർ — ബിൽ എഡിറ്ററിൽ ബിൽ-മുഴുവനുമുള്ള ഒരൊറ്റ Incl. GST / Excl. GST ടോഗിൾ ഉണ്ട് (സ്ഥിരസ്ഥിതി ഉൾപ്പെട്ടത്). നിങ്ങളുടെ കസ്റ്റമർ യഥാർത്ഥത്തിൽ നൽകുന്ന വില നൽകുക, Yojika നിങ്ങൾക്കായി നികുതി യോഗ്യ മൂല്യവും CGST/SGST (അല്ലെങ്കിൽ IGST) വിഭജനവും കണക്കാക്കുന്നു — A4, A5, അല്ലെങ്കിൽ തെർമൽ റസീറ്റിൽ, 22 ഔദ്യോഗിക ഇന്ത്യൻ ഭാഷകളിൽ ഏതിലും. നിങ്ങളുടെ ഡാറ്റ നിങ്ങളുടെ സ്വന്തം PC-യിൽ തന്നെ തുടരുന്നു.
- ഫീച്ചേഴ്സ് പേജിൽ എന്തൊക്കെ ഉൾപ്പെടുന്നു എന്ന് കാണുക.
- പ്രൈസിംഗ് പേജിൽ ലളിതവും സുതാര്യവുമായ വില പരിശോധിക്കുക.
- അല്ലെങ്കിൽ Yojika ഡൗൺലോഡ് ചെയ്യുക, 14 ദിവസം സൗജന്യമായി പരീക്ഷിക്കുക.
ഈ ലേഖനം പൊതു വിവരമാണ്, നികുതി ഉപദേശമല്ല. GST നിരക്കുകളും നിയമങ്ങളും മാറാം — നിലവിലെ സ്ഥിതി gst.gov.in / cbic.gov.in-ൽ അല്ലെങ്കിൽ നിങ്ങളുടെ CA-യുമായി ഉറപ്പുവരുത്തുക.