GST-सहित (इनक्लूसिव) प्राइसिंग का मतलब है कि टैक्स पहले से ही उस कीमत के अंदर बैठा है जो आप ग्राहक को दिखाते हैं — शेल्फ कीमत या छपी हुई MRP ही अंतिम रकम होती है, और GST को उसमें से वापस निकाला जाता है। यह गाइड बताती है कि रिटेल प्रोडक्ट की GST-सहित कीमत कैसे तय करें, इनक्लूसिव कीमत से टैक्सेबल वैल्यू और टैक्स कैसे निकालें, और काउंटर पर इनक्लूसिव बनाम एक्सक्लूसिव प्राइसिंग कब इस्तेमाल करें।
इनक्लूसिव बनाम एक्सक्लूसिव प्राइसिंग, एक लाइन में
- इनक्लूसिव: कीमत में GST पहले से शामिल है। शेल्फ पर लगे ₹236 ही वह कुल रकम है जो ग्राहक चुकाता है। MRP इसी तरह काम करती है।
- एक्सक्लूसिव: आप एक बेस कीमत बताते हैं और बिलिंग के समय उस पर GST जोड़ते हैं। ₹200 + 18% GST = बिल पर ₹236।
दोनों एक ही अंतिम रकम पर पहुँच सकते हैं — अंतर सिर्फ़ इतना है कि आप उसे कैसे दर्ज और प्रदर्शित करते हैं। पैक्ड सामान MRP पर बेचने वाली ज़्यादातर किराना और रिटेल दुकानें इनक्लूसिव कीमत रखती हैं, क्योंकि पैक पर छपा नंबर तय होता है और उसमें टैक्स पहले से शामिल होता है।
MRP हमेशा GST-सहित क्यों होती है
पहले से पैक किए सामान के लिए, MRP ही ग्राहक के लिए सभी टैक्स सहित अधिकतम कीमत होती है — लीगल मेट्रोलॉजी (पैकेज्ड कमोडिटीज) रूल्स के तहत यही इसकी परिभाषा है (GST वाले पक्ष के लिए cbic.gov.in देखें)। आप छपी हुई MRP के ऊपर GST कानूनी रूप से नहीं ले सकते। तो जब कोई ग्राहक ₹236 वाले पैकेट के लिए ₹236 चुकाता है, तो GST पहले से ही उस ₹236 के अंदर होता है — रिटर्न के समय आपका काम है टैक्सेबल वैल्यू को टैक्स से अलग करना।
इनक्लूसिव कीमत से GST कैसे निकालें
फ़ॉर्मूला एक आसान उल्टी गणना है:
Taxable value = Inclusive price ÷ (1 + GST rate)
GST amount = Inclusive price − Taxable value
18% पर ₹236 इनक्लूसिव कीमत वाले प्रोडक्ट के लिए:
- टैक्सेबल वैल्यू = 236 ÷ 1.18 = ₹200.00
- GST = 236 − 200 = ₹36.00
चूँकि यह आपके अपने राज्य के अंदर की बिक्री है (इंट्रा-स्टेट), वह ₹36 दो हिस्सों में बँटता है — CGST ₹18.00 + SGST ₹18.00। इंटर-स्टेट बिक्री के लिए इसकी जगह एक ही IGST ₹36.00 होता — कौन-सा लगेगा यह प्लेस ऑफ सप्लाई तय करता है, जैसा कि CGST, SGST और IGST — क्या अंतर है में समझाया गया है।
5% पर ₹105 इनक्लूसिव आइटम पर वही गणित:
- टैक्सेबल वैल्यू = 105 ÷ 1.05 = ₹100.00
- GST = 105 − 100 = ₹5.00 (CGST ₹2.50 + SGST ₹2.50)
एक बना-बनाया उदाहरण: एक बिल, दो दरें
मीना नागपुर, महाराष्ट्र में एक परचून की दुकान चलाती हैं, और हर चीज़ MRP (इनक्लूसिव) पर रखती हैं। उसी शहर का एक ग्राहक दो पैक्ड आइटम खरीदता है:
| आइटम | शेल्फ कीमत (इनक्लू.) | दर | टैक्सेबल वैल्यू | GST |
|---|---|---|---|---|
| बिस्किट | ₹236.00 | 18% | ₹200.00 | ₹36.00 |
| नमकीन | ₹105.00 | 5% | ₹100.00 | ₹5.00 |
| कुल | ₹341.00 | ₹300.00 | ₹41.00 |
कुल जोड़ को उल्टा पढ़ने पर:
- टैक्सेबल वैल्यू = ₹200 + ₹100 = ₹300.00
- कुल GST = ₹36 + ₹5 = ₹41.00 → CGST ₹20.50 + SGST ₹20.50
- बिल का कुल = ₹300.00 + ₹41.00 = ₹341.00
ग्राहक अब भी वही ₹341 चुकाता है जो शुरू से शेल्फ पर लगा था — बिल बस टैक्सेबल वैल्यू और उसके अंदर छिपा CGST/SGST बंटवारा दिखाता है। (सब कुछ मिल जाता है: ₹300 टैक्सेबल + ₹41 टैक्स = ₹341, और ₹20.50 + ₹20.50 = ₹41।)
एक्सक्लूसिव कीमत कब रखें
इनक्लूसिव प्राइसिंग उन सभी के लिए ठीक है जो MRP पर बेचते हैं या वॉक-इन ग्राहकों को एक ही “हाथ में आने वाली” कीमत बताते हैं। एक्सक्लूसिव प्राइसिंग तब ज़्यादा सुविधाजनक होती है जब:
- आप ज़्यादातर रजिस्टर्ड (B2B) खरीदारों को बेचते हैं जो अपने इनपुट टैक्स क्रेडिट के लिए बेस वैल्यू और GST अलग-अलग देखना चाहते हैं।
- आप टैक्स-से-पहले वाली कीमत पर मोलभाव करते हैं और उस पर GST जोड़ते हैं।
- आपकी रेट लिस्ट टैक्स को छोड़कर (नेट) रखी जाती है।
आपको हमेशा के लिए एक ही तरीका चुनने की ज़रूरत नहीं है — आप कुछ बिल एक तरीके से और कुछ दूसरे तरीके से बना सकते हैं।
काउंटर पर बिना कैलकुलेटर के यह करना
आप हर आइटम की उल्टी गणना हाथ से कर सकते हैं, पर यह धीमा है और अलग-अलग दरों के बीच गड़बड़ाना आसान है। यह ठीक वही तरह का हिसाब है जिसे बिलिंग सॉफ्टवेयर को अपने ऊपर ले लेना चाहिए।
Yojika — भारत की छोटी दुकानों के लिए ऑफलाइन-फर्स्ट GST बिलिंग सॉफ्टवेयर — के बिल एडिटर में पूरे बिल के लिए एक ही Incl. GST / Excl. GST टॉगल है (डिफ़ॉल्ट इनक्लूसिव)। वह कीमत दर्ज करें जो आपका ग्राहक असल में चुकाता है, और Yojika आपके लिए टैक्सेबल वैल्यू और CGST/SGST (या IGST) का बंटवारा निकाल देता है — A4, A5, या थर्मल रसीद पर, भारत की 22 आधिकारिक भाषाओं में से किसी में भी। आपका डेटा आपके अपने PC पर ही रहता है।
- क्या-क्या शामिल है, यह फ़ीचर्स पेज पर देखें।
- आसान, पारदर्शी कीमत प्राइसिंग पेज पर देखें।
- या Yojika डाउनलोड करें और इसे 14 दिन मुफ़्त आज़माएँ।
यह लेख सामान्य जानकारी है, टैक्स सलाह नहीं। GST दरें और नियम बदलते रहते हैं — मौजूदा स्थिति gst.gov.in / cbic.gov.in पर या अपने CA से पक्की कर लें।