GST-ಒಳಗೊಂಡ ಬೆಲೆ ನಿಗದಿ ಎಂದರೆ ನೀವು ಗ್ರಾಹಕನಿಗೆ ತೋರಿಸುವ ಬೆಲೆಯೊಳಗೇ ತೆರಿಗೆ ಈಗಾಗಲೇ ಇರುತ್ತದೆ — ಶೆಲ್ಫ್ ಬೆಲೆ ಅಥವಾ ಮುದ್ರಿತ MRP ಎಂಬುದೇ ಅಂತಿಮ ಮೊತ್ತ, ಮತ್ತು GST ಅನ್ನು ಅದರಿಂದ ಹಿಂದಕ್ಕೆ ಲೆಕ್ಕ ಹಾಕಲಾಗುತ್ತದೆ. ಈ ಮಾರ್ಗದರ್ಶಿಯು ಚಿಲ್ಲರೆ ಉತ್ಪನ್ನಗಳಿಗೆ GST-ಒಳಗೊಂಡ ಬೆಲೆ ಹೇಗೆ ನಿಗದಿಪಡಿಸುವುದು, ಒಳಗೊಂಡ ಬೆಲೆಯಿಂದ ತೆರಿಗೆಗೊಳಪಡುವ ಮೌಲ್ಯ ಮತ್ತು ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಹೇಗೆ ಹೊರತೆಗೆಯುವುದು, ಮತ್ತು ಕೌಂಟರ್ನಲ್ಲಿ ಒಳಗೊಂಡ ವಿರುದ್ಧ ಪ್ರತ್ಯೇಕ ಬೆಲೆಯನ್ನು ಯಾವಾಗ ಬಳಸಬೇಕು ಎಂಬುದನ್ನು ತೋರಿಸುತ್ತದೆ.
ಒಳಗೊಂಡ ವಿರುದ್ಧ ಪ್ರತ್ಯೇಕ ಬೆಲೆ, ಒಂದೇ ಸಾಲಿನಲ್ಲಿ
- ಒಳಗೊಂಡ: ಬೆಲೆಯೊಳಗೇ ಈಗಾಗಲೇ GST ಇರುತ್ತದೆ. ಶೆಲ್ಫ್ನಲ್ಲಿನ ₹236 ಎಂದರೆ ಗ್ರಾಹಕನು ಪಾವತಿಸುವ ಒಟ್ಟು ಮೊತ್ತ. MRP ಈ ರೀತಿ ಕೆಲಸ ಮಾಡುತ್ತದೆ.
- ಪ್ರತ್ಯೇಕ: ನೀವು ಮೂಲ ಬೆಲೆಯನ್ನು ಹೇಳಿ, ಬಿಲ್ ಮಾಡುವಾಗ ಅದರ ಮೇಲೆ GST ಸೇರಿಸುತ್ತೀರಿ. ₹200 + 18% GST = ಬಿಲ್ನಲ್ಲಿ ₹236.
ಎರಡೂ ಒಂದೇ ಅಂತಿಮ ಸಂಖ್ಯೆಗೆ ಬಂದು ನಿಲ್ಲಬಹುದು — ವ್ಯತ್ಯಾಸ ಇರುವುದು ನೀವು ಅದನ್ನು ಹೇಗೆ ನಮೂದಿಸುತ್ತೀರಿ ಮತ್ತು ತೋರಿಸುತ್ತೀರಿ ಎಂಬುದರಲ್ಲಿ ಮಾತ್ರ. MRP ನಲ್ಲಿ ಪ್ಯಾಕ್ ಮಾಡಿದ ಸರಕುಗಳನ್ನು ಮಾರಾಟ ಮಾಡುವ ಹೆಚ್ಚಿನ ಕಿರಾಣಿ ಮತ್ತು ಚಿಲ್ಲರೆ ಅಂಗಡಿಗಳು ಒಳಗೊಂಡ ಬೆಲೆಯನ್ನೇ ಬಳಸುತ್ತವೆ, ಏಕೆಂದರೆ ಪ್ಯಾಕ್ನ ಮೇಲಿನ ಸಂಖ್ಯೆ ನಿಗದಿತವಾಗಿದೆ ಮತ್ತು ಅದು ಈಗಾಗಲೇ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಒಳಗೊಂಡಿದೆ.
MRP ಯಾವಾಗಲೂ GST-ಒಳಗೊಂಡಿರುವುದು ಏಕೆ
ಮೊದಲೇ ಪ್ಯಾಕ್ ಮಾಡಿದ ಸರಕುಗಳಿಗೆ, MRP ಎಂಬುದು ಎಲ್ಲಾ ತೆರಿಗೆಗಳನ್ನೂ ಒಳಗೊಂಡ, ಗ್ರಾಹಕನಿಗೆ ವಿಧಿಸಬಹುದಾದ ಗರಿಷ್ಠ ಬೆಲೆ — ಇದೇ ಲೀಗಲ್ ಮೆಟ್ರಾಲಜಿ (ಪ್ಯಾಕೇಜ್ಡ್ ಕಮಾಡಿಟೀಸ್) ನಿಯಮಗಳ ಪ್ರಕಾರದ ವ್ಯಾಖ್ಯಾನ (GST ಬದಿಗಾಗಿ cbic.gov.in ನೋಡಿ). ನೀವು ಕಾನೂನುಬದ್ಧವಾಗಿ ಮುದ್ರಿತ MRP ಗಿಂತ ಹೆಚ್ಚಿಗೆ GST ವಿಧಿಸಲಾಗುವುದಿಲ್ಲ. ಆದ್ದರಿಂದ ₹236 ಎಂದು ಗುರುತಿಸಲಾದ ಪ್ಯಾಕೆಟ್ಗೆ ಗ್ರಾಹಕನು ₹236 ಪಾವತಿಸಿದಾಗ, GST ಆ ₹236 ರೊಳಗೇ ಈಗಾಗಲೇ ಇರುತ್ತದೆ — ರಿಟರ್ನ್ ಸಮಯದಲ್ಲಿ ನಿಮ್ಮ ಕೆಲಸ ಎಂದರೆ ತೆರಿಗೆಗೊಳಪಡುವ ಮೌಲ್ಯವನ್ನು ತೆರಿಗೆಯಿಂದ ಬೇರ್ಪಡಿಸುವುದು.
ಒಳಗೊಂಡ ಬೆಲೆಯಿಂದ GST ಅನ್ನು ಹೇಗೆ ಲೆಕ್ಕ ಹಾಕುವುದು
ಸೂತ್ರವು ಸರಳ ಹಿಮ್ಮುಖ ಲೆಕ್ಕಾಚಾರ:
ತೆರಿಗೆಗೊಳಪಡುವ ಮೌಲ್ಯ = ಒಳಗೊಂಡ ಬೆಲೆ ÷ (1 + GST ದರ)
GST ಮೊತ್ತ = ಒಳಗೊಂಡ ಬೆಲೆ − ತೆರಿಗೆಗೊಳಪಡುವ ಮೌಲ್ಯ
18% ನಲ್ಲಿ ₹236 ಒಳಗೊಂಡ ಬೆಲೆ ಇರುವ ಉತ್ಪನ್ನಕ್ಕೆ:
- ತೆರಿಗೆಗೊಳಪಡುವ ಮೌಲ್ಯ = 236 ÷ 1.18 = ₹200.00
- GST = 236 − 200 = ₹36.00
ಇದು ನಿಮ್ಮದೇ ರಾಜ್ಯದೊಳಗಿನ ಮಾರಾಟ (ಅಂತಾ-ರಾಜ್ಯ) ಆಗಿರುವುದರಿಂದ, ಆ ₹36 CGST ₹18.00 + SGST ₹18.00 ಎಂದು ವಿಭಜನೆಯಾಗುತ್ತದೆ. ಅಂತರ-ರಾಜ್ಯ ಮಾರಾಟಕ್ಕೆ ಬದಲಾಗಿ ಇದು ಒಂದೇ IGST ₹36.00 ಆಗಿರುತ್ತದೆ — CGST, SGST ಮತ್ತು IGST — ವ್ಯತ್ಯಾಸ ನಲ್ಲಿ ವಿವರಿಸಿದಂತೆ, ಸರಬರಾಜು ಸ್ಥಳವು (place of supply) ಯಾವುದು ಎಂಬುದನ್ನು ನಿರ್ಧರಿಸುತ್ತದೆ.
₹105 ಒಳಗೊಂಡ ವಸ್ತುವಿಗೆ 5% ನಲ್ಲಿ ಇದೇ ಲೆಕ್ಕಾಚಾರ:
- ತೆರಿಗೆಗೊಳಪಡುವ ಮೌಲ್ಯ = 105 ÷ 1.05 = ₹100.00
- GST = 105 − 100 = ₹5.00 (CGST ₹2.50 + SGST ₹2.50)
ವಿವರಿಸಿದ ಉದಾಹರಣೆ: ಒಂದು ಬಿಲ್, ಎರಡು ದರಗಳು
ಮೀನಾ ನಾಗ್ಪುರ್, ಮಹಾರಾಷ್ಟ್ರ ದಲ್ಲಿ ಒಂದು ಪ್ರಾವಿಷನ್ ಸ್ಟೋರ್ ನಡೆಸುತ್ತಾರೆ, ಮತ್ತು ಎಲ್ಲದಕ್ಕೂ MRP (ಒಳಗೊಂಡ) ಬೆಲೆ ಇಡುತ್ತಾರೆ. ಅದೇ ನಗರದ ಗ್ರಾಹಕನೊಬ್ಬ ಎರಡು ಪ್ಯಾಕ್ ಮಾಡಿದ ವಸ್ತುಗಳನ್ನು ಖರೀದಿಸುತ್ತಾನೆ:
| ವಸ್ತು | ಶೆಲ್ಫ್ ಬೆಲೆ (ಒಳಗೊಂಡ) | ದರ | ತೆರಿಗೆಗೊಳಪಡುವ ಮೌಲ್ಯ | GST |
|---|---|---|---|---|
| ಬಿಸ್ಕತ್ತು | ₹236.00 | 18% | ₹200.00 | ₹36.00 |
| ನಮ್ಕೀನ್ | ₹105.00 | 5% | ₹100.00 | ₹5.00 |
| ಒಟ್ಟು | ₹341.00 | ₹300.00 | ₹41.00 |
ಒಟ್ಟುಗಳನ್ನು ಹಿಂದಕ್ಕೆ ಓದಿದರೆ:
- ತೆರಿಗೆಗೊಳಪಡುವ ಮೌಲ್ಯ = ₹200 + ₹100 = ₹300.00
- ಒಟ್ಟು GST = ₹36 + ₹5 = ₹41.00 → CGST ₹20.50 + SGST ₹20.50
- ಬಿಲ್ ಒಟ್ಟು = ₹300.00 + ₹41.00 = ₹341.00
ಗ್ರಾಹಕನು ಶೆಲ್ಫ್ನಲ್ಲಿ ಮೊದಲಿನಿಂದಲೇ ಇದ್ದ ₹341 ಅನ್ನೇ ಪಾವತಿಸುತ್ತಾನೆ — ಬಿಲ್ ಕೇವಲ ತೆರಿಗೆಗೊಳಪಡುವ ಮೌಲ್ಯ ಮತ್ತು ಅದರೊಳಗೆ ಅಡಗಿರುವ CGST/SGST ವಿಭಜನೆಯನ್ನು ತೋರಿಸುತ್ತದೆ. (ಎಲ್ಲವೂ ಸರಿಹೊಂದುತ್ತದೆ: ₹300 ತೆರಿಗೆಗೊಳಪಡುವ ಮೌಲ್ಯ + ₹41 ತೆರಿಗೆ = ₹341, ಮತ್ತು ₹20.50 + ₹20.50 = ₹41.)
ಬದಲಿಗೆ ಪ್ರತ್ಯೇಕ ಬೆಲೆ ಯಾವಾಗ ಇಡಬೇಕು
MRP ನಲ್ಲಿ ಮಾರಾಟ ಮಾಡುವವರಿಗೆ ಅಥವಾ ವಾಕ್-ಇನ್ ಗ್ರಾಹಕರಿಗೆ ಒಂದೇ “ಹೊರಗೆ ಹೋಗುವ” ಬೆಲೆಯನ್ನು ಹೇಳುವವರಿಗೆ ಒಳಗೊಂಡ ಬೆಲೆ ಸೂಕ್ತ. ಪ್ರತ್ಯೇಕ ಬೆಲೆ ಈ ಸಂದರ್ಭಗಳಲ್ಲಿ ಹೆಚ್ಚು ಅನುಕೂಲ:
- ನೀವು ಮುಖ್ಯವಾಗಿ ನೋಂದಾಯಿತ (B2B) ಖರೀದಿದಾರರಿಗೆ ಮಾರಾಟ ಮಾಡುತ್ತೀರಿ, ಅವರು ತಮ್ಮ ಇನ್ಪುಟ್ ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ಕ್ರೆಡಿಟ್ಗಾಗಿ ಮೂಲ ಮೌಲ್ಯ ಮತ್ತು GST ಅನ್ನು ಪ್ರತ್ಯೇಕವಾಗಿ ನೋಡಬಯಸುತ್ತಾರೆ.
- ನೀವು ತೆರಿಗೆ-ಪೂರ್ವ ಬೆಲೆಯ ಮೇಲೆ ಮಾತುಕತೆ ನಡೆಸಿ, ಅದರ ಮೇಲೆ GST ಸೇರಿಸುತ್ತೀರಿ.
- ನಿಮ್ಮ ದರ ಪಟ್ಟಿಯನ್ನು ತೆರಿಗೆ ಹೊರತಾಗಿ (net of tax) ನಿರ್ವಹಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ.
ನೀವು ಶಾಶ್ವತವಾಗಿ ಒಂದನ್ನೇ ಆಯ್ಕೆ ಮಾಡಬೇಕಿಲ್ಲ — ಕೆಲವು ಬಿಲ್ಗಳನ್ನು ಒಂದು ರೀತಿ ಮತ್ತು ಕೆಲವನ್ನು ಇನ್ನೊಂದು ರೀತಿ ಮಾಡಬಹುದು.
ಕೌಂಟರ್ನಲ್ಲಿ ಕ್ಯಾಲ್ಕುಲೇಟರ್ ಇಲ್ಲದೆ ಇದನ್ನು ಮಾಡುವುದು
ಪ್ರತಿ ವಸ್ತುವನ್ನೂ ಕೈಯಿಂದ ಹಿಮ್ಮುಖವಾಗಿ ಲೆಕ್ಕ ಹಾಕುವುದು ಸಾಧ್ಯ, ಆದರೆ ಅದು ನಿಧಾನ ಮತ್ತು ಬೇರೆ ಬೇರೆ ದರಗಳ ನಡುವೆ ತಪ್ಪಾಗುವುದು ಸುಲಭ. ಇದೇ ರೀತಿಯ ಲೆಕ್ಕಾಚಾರವನ್ನು ಬಿಲ್ಲಿಂಗ್ ಸಾಫ್ಟ್ವೇರ್ ಹೀರಿಕೊಳ್ಳಬೇಕು.
Yojika — ಭಾರತೀಯ ಸಣ್ಣ ಅಂಗಡಿಗಳಿಗಾಗಿ ಆಫ್ಲೈನ್-ಮೊದಲ GST ಬಿಲ್ಲಿಂಗ್ ಸಾಫ್ಟ್ವೇರ್ — ಬಿಲ್ ಎಡಿಟರ್ನಲ್ಲಿ ಇಡೀ ಬಿಲ್ಗೆ ಅನ್ವಯಿಸುವ ಒಂದೇ Incl. GST / Excl. GST ಟಾಗಲ್ ಹೊಂದಿದೆ (ಡೀಫಾಲ್ಟ್ ಆಗಿ ಒಳಗೊಂಡ). ನಿಮ್ಮ ಗ್ರಾಹಕನು ನಿಜವಾಗಿ ಪಾವತಿಸುವ ಬೆಲೆಯನ್ನು ನಮೂದಿಸಿ, ಆಗ Yojika ತೆರಿಗೆಗೊಳಪಡುವ ಮೌಲ್ಯ ಮತ್ತು CGST/SGST (ಅಥವಾ IGST) ವಿಭಜನೆಯನ್ನು ನಿಮಗಾಗಿ A4, A5, ಅಥವಾ ಥರ್ಮಲ್ ರಸೀದಿಯಲ್ಲಿ, 22 ಅಧಿಕೃತ ಭಾರತೀಯ ಭಾಷೆಗಳಲ್ಲಿ ಯಾವುದೇ ಒಂದರಲ್ಲಿ ಲೆಕ್ಕ ಹಾಕುತ್ತದೆ. ನಿಮ್ಮ ಡೇಟಾ ನಿಮ್ಮದೇ PC ನಲ್ಲಿ ಉಳಿಯುತ್ತದೆ.
- ಫೀಚರ್ಸ್ ಪುಟ ದಲ್ಲಿ ಏನೇನು ಒಳಗೊಂಡಿದೆ ಎಂದು ನೋಡಿ.
- ಬೆಲೆ ಪುಟ ದಲ್ಲಿ ಸರಳ, ಪಾರದರ್ಶಕ ಬೆಲೆಯನ್ನು ಪರಿಶೀಲಿಸಿ.
- ಅಥವಾ Yojika ಡೌನ್ಲೋಡ್ ಮಾಡಿ ಮತ್ತು 14 ದಿನಗಳವರೆಗೆ ಉಚಿತವಾಗಿ ಪ್ರಯತ್ನಿಸಿ.
ಈ ಲೇಖನವು ಸಾಮಾನ್ಯ ಮಾಹಿತಿ, ತೆರಿಗೆ ಸಲಹೆ ಅಲ್ಲ. GST ದರಗಳು ಮತ್ತು ನಿಯಮಗಳು ಬದಲಾಗುತ್ತವೆ — ಪ್ರಸ್ತುತ ಸ್ಥಿತಿಯನ್ನು gst.gov.in / cbic.gov.in ನಲ್ಲಿ ಅಥವಾ ನಿಮ್ಮ CA ಜೊತೆ ಖಚಿತಪಡಿಸಿಕೊಳ್ಳಿ.