2026 ਵਿੱਚ ਕਿਰਾਨਾ ਅਤੇ ਖਾਣ-ਪੀਣ ਦੇ ਸਮਾਨ ‘ਤੇ GST ਦਰ ਪਹਿਲਾਂ ਨਾਲੋਂ ਕਿਤੇ ਸੌਖੀ ਹੈ: 22 ਸਤੰਬਰ 2025 ਤੋਂ ਲਾਗੂ ਸੁਧਾਰ ਤੋਂ ਬਾਅਦ, ਜ਼ਿਆਦਾਤਰ ਖਾਣ-ਪੀਣ ਦਾ ਸਮਾਨ ਜਾਂ ਤਾਂ nil (ਤਾਜ਼ਾ ਉਤਪਾਦ ਅਤੇ ਰੋਜ਼ਾਨਾ ਦੀਆਂ ਕਈ ਜ਼ਰੂਰੀ ਚੀਜ਼ਾਂ) ਹੈ ਜਾਂ 5% (ਪੈਕੇਜਡ ਅਤੇ ਪ੍ਰੋਸੈਸਡ ਆਈਟਮ) ‘ਤੇ ਹੈ, ਅਤੇ ਇੱਕ ਛੋਟਾ ਹਿੱਸਾ 18% ‘ਤੇ ਹੈ। ਇਹ ਗਾਈਡ ਕਿਰਾਨਾ ਦੁਕਾਨ ਲਈ ਸਾਦੀ ਭਾਸ਼ਾ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਰੇਟ ਟੇਬਲ ਦਿੰਦੀ ਹੈ, ਦਿਖਾਉਂਦੀ ਹੈ ਕਿ ਇਹ ਦਰ ਅਸਲ ਬਿੱਲ ‘ਤੇ ਕਿਵੇਂ ਦਿਖਦੀ ਹੈ, ਅਤੇ ਦੱਸਦੀ ਹੈ ਕਿ ਅਸਲ ਵਿੱਚ ਕੀ ਬਦਲਿਆ — ਤਾਂ ਜੋ ਤੁਸੀਂ ਕਾਊਂਟਰ ‘ਤੇ ਸਹੀ ਟੈਕਸ ਲਗਾਓ।
ਨਵੇਂ GST ਸਲੈਬ (22 ਸਤੰਬਰ 2025 ਤੋਂ ਲਾਗੂ)
ਆਪਣੀ 56ਵੀਂ ਮੀਟਿੰਗ ਵਿੱਚ, GST ਕੌਂਸਲ ਨੇ ਪੁਰਾਣੇ ਚਾਰ-ਸਲੈਬ ਢਾਂਚੇ (5%, 12%, 18%, 28%) ਨੂੰ ਦੋ ਮੁੱਖ ਦਰਾਂ — 5% ਅਤੇ 18% — ਵਿੱਚ ਬਦਲ ਦਿੱਤਾ, ਨਾਲ ਹੀ ਕੁਝ ਸਿਨ ਅਤੇ ਲਗਜ਼ਰੀ ਸਮਾਨ ਲਈ ਖਾਸ 40% ਦਰ ਰੱਖੀ। ਜ਼ਰੂਰੀ ਚੀਜ਼ਾਂ nil (0%) ‘ਤੇ ਹੀ ਰਹਿੰਦੀਆਂ ਹਨ। ਸੋਧੀਆਂ ਦਰਾਂ 22 ਸਤੰਬਰ 2025 ਤੋਂ ਲਾਗੂ ਹਨ (pib.gov.in ‘ਤੇ ਸਰਕਾਰੀ ਸਿਫ਼ਾਰਸ਼ਾਂ ਦੇਖੋ)।
ਦੁਕਾਨਦਾਰ ਲਈ ਵਿਵਹਾਰਕ ਗੱਲ ਇਹ ਹੈ: ਤੁਹਾਡਾ ਰੋਜ਼ ਦਾ ਕਿਰਾਨਾ ਸਟਾਕ ਹੁਣ ਜ਼ਿਆਦਾਤਰ ਸਿਰਫ਼ ਦੋ ਹਿੱਸਿਆਂ ਵਿੱਚ ਆਉਂਦਾ ਹੈ — 0% ਜਾਂ 5% — ਜਿਸ ਨਾਲ ਬਿਲਿੰਗ ਪਹਿਲਾਂ ਨਾਲੋਂ ਕਿਤੇ ਘੱਟ ਗੁੰਝਲਦਾਰ ਹੋ ਗਈ ਹੈ।
ਆਮ ਕਿਰਾਨਾ ਅਤੇ ਖਾਣ-ਪੀਣ ਦੇ ਆਈਟਮਾਂ ‘ਤੇ GST ਦਰ
ਹੇਠਾਂ ਦਿੱਤੀ ਟੇਬਲ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਆਮ ਕਿਰਾਨਾ ਜਾਂ ਪ੍ਰੋਵਿਜ਼ਨ ਸਟੋਰ ਵੱਲੋਂ ਵੇਚੇ ਜਾਣ ਵਾਲੇ ਆਈਟਮ ਸ਼ਾਮਲ ਹਨ। ਇਸ ਨੂੰ ਸ਼ੁਰੂਆਤੀ ਬਿੰਦੂ ਸਮਝੋ, ਆਖਰੀ ਸੱਚ ਨਹੀਂ: HSN ਵਰਗੀਕਰਨ ਅਤੇ ਦਰਾਂ ਬਦਲਦੀਆਂ ਰਹਿੰਦੀਆਂ ਹਨ, ਇਸ ਲਈ ਭਰੋਸਾ ਕਰਨ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ ਹਰ ਲਾਈਨ gst.gov.in ‘ਤੇ ਜਾਂ ਆਪਣੇ CA ਤੋਂ ਪੱਕੀ ਕਰੋ।
| ਆਈਟਮ | ਆਮ GST ਦਰ |
|---|---|
| ਤਾਜ਼ੀਆਂ ਸਬਜ਼ੀਆਂ ਅਤੇ ਫਲ | Nil (0%) |
| ਤਾਜ਼ਾ, ਪਾਸਚੁਰਾਈਜ਼ਡ ਅਤੇ UHT ਦੁੱਧ | Nil (0%) |
| ਪੈਕੇਜਡ ਪਨੀਰ / ਛੇਨਾ | Nil (0%) |
| ਭਾਰਤੀ ਬਰੈੱਡਾਂ — ਰੋਟੀ, ਪਰਾਂਠਾ, ਚਪਾਤੀ | Nil (0%) |
| ਖੁੱਲ੍ਹਾ / ਅਣਬ੍ਰਾਂਡਿਡ ਆਟਾ, ਚੌਲ, ਦਾਲਾਂ | Nil (0%) |
| ਬਿਸਕੁਟ, ਨਮਕੀਨ, ਪੈਕੇਜਡ ਸਨੈਕਸ | 5% |
| ਖਾਣ ਵਾਲਾ ਤੇਲ (ਸਾਰੀਆਂ ਕਿਸਮਾਂ) | 5% |
| ਘਿਓ ਅਤੇ ਮੱਖਣ | 5% |
| ਚਾਹ ਅਤੇ ਕੌਫੀ (ਪ੍ਰੋਸੈਸਡ) | 5% |
| ਪੈਕੇਜਡ ਪੀਣ ਵਾਲਾ ਪਾਣੀ | 5% |
| ਟੂਥਪੇਸਟ, ਨਹਾਉਣ ਦਾ ਸਾਬਣ, ਵਾਲਾਂ ਦਾ ਤੇਲ | 5% |
| ਏਰੇਟਿਡ / ਕਾਰਬੋਨੇਟਿਡ ਸਾਫਟ ਡਰਿੰਕਸ | 40% |
ਦੋ ਗੱਲਾਂ ਧਿਆਨ ਦੇਣ ਯੋਗ ਹਨ। ਪਹਿਲੀ, ਪੈਕੇਜਡ-ਬਨਾਮ-ਖੁੱਲ੍ਹੇ ਸਮਾਨ ਦੀ ਉਲਝਣ ਘਟੀ ਹੈ: ਪਨੀਰ ਅਤੇ ਭਾਰਤੀ ਬਰੈੱਡਾਂ ਵਰਗੇ ਆਈਟਮ ਜੋ ਪਹਿਲਾਂ ਪੈਕੇਜਿੰਗ ਦੇ ਹਿਸਾਬ ਨਾਲ ਵੱਖ-ਵੱਖ ਦਰਾਂ ਵਿਚਕਾਰ ਬਦਲਦੇ ਸਨ, ਹੁਣ ਜ਼ਿਆਦਾ ਇੱਕਸਾਰ ਤਰੀਕੇ ਨਾਲ ਰੱਖੇ ਜਾਂਦੇ ਹਨ। ਦੂਜੀ, ਕੁਝ ਪ੍ਰੋਸੈਸਡ ਜਾਂ ਪ੍ਰੀਮੀਅਮ ਪ੍ਰੋਡਕਟ ਹੁਣ ਵੀ 18% ‘ਤੇ ਹਨ — ਸ਼ੱਕ ਹੋਣ ‘ਤੇ, ਅੰਦਾਜ਼ਾ ਲਗਾਉਣ ਦੀ ਬਜਾਏ ਆਈਟਮ ਦਾ HSN ਕੋਡ ਮੌਜੂਦਾ CBIC ਸ਼ਡਿਊਲ (cbic.gov.in) ਨਾਲ ਮਿਲਾ ਕੇ ਦੇਖੋ।
ਤੁਹਾਡੇ ਬਿੱਲ ‘ਤੇ ਇਹ ਦਰ ਕਿਵੇਂ ਦਿਖਦੀ ਹੈ
ਸਲੈਬ ਜਾਣਨਾ ਕੰਮ ਦਾ ਸਿਰਫ਼ ਅੱਧਾ ਹਿੱਸਾ ਹੈ — ਤੁਹਾਨੂੰ ਇਸ ਨੂੰ ਸਹੀ ਢੰਗ ਨਾਲ ਵੰਡਣਾ ਵੀ ਪੈਂਦਾ ਹੈ। ਤੁਸੀਂ ਜਿਹੜੀ ਦਰ ਲਗਾਉਂਦੇ ਹੋ ਉਹ ਪਲੇਸ ਆਫ਼ ਸਪਲਾਈ ‘ਤੇ ਨਿਰਭਰ ਕਰਦੀ ਹੈ, ਸਲੈਬ ‘ਤੇ ਨਹੀਂ:
- ਇੱਕੋ ਰਾਜ ਵਿੱਚ (ਇੰਟਰਾ-ਸਟੇਟ): ਦਰ ਨੂੰ CGST + SGST ਵਿੱਚ ਵੰਡੋ, ਹਰ ਇੱਕ ਅੱਧੀ ਦਰ ‘ਤੇ।
- ਵੱਖਰੇ ਰਾਜ ਵਿੱਚ (ਇੰਟਰ-ਸਟੇਟ): ਪੂਰੀ ਦਰ ਦਾ ਇੱਕ ਹੀ IGST ਲਗਾਓ।
ਇੱਕ ਉਦਾਹਰਣ
ਮੀਨਾ ਮਦੁਰਈ, ਤਮਿਲਨਾਡੂ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਪ੍ਰੋਵਿਜ਼ਨ ਸਟੋਰ ਚਲਾਉਂਦੀ ਹੈ। ਤਮਿਲਨਾਡੂ ਦਾ ਹੀ ਇੱਕ ਨਿਯਮਿਤ ਗਾਹਕ ਇਹ ਖਰੀਦਦਾ ਹੈ:
- ਬਿਸਕੁਟ — ਟੈਕਸਯੋਗ ਮੁੱਲ ₹200, GST 5%
- ਰਿਫਾਈਂਡ ਤੇਲ (1 ਲੀਟਰ) — ਟੈਕਸਯੋਗ ਮੁੱਲ ₹140, GST 5%
- ਤਾਜ਼ੀਆਂ ਸਬਜ਼ੀਆਂ — ₹60, GST nil
ਕਿਉਂਕਿ ਇਹ ਇੱਕ ਇੰਟਰਾ-ਸਟੇਟ ਵਿਕਰੀ ਹੈ, 5% ਵੰਡ ਕੇ CGST 2.5% + SGST 2.5% ਬਣਦਾ ਹੈ:
- ਟੈਕਸਯੋਗ (5% ਆਈਟਮ): ₹200 + ₹140 = ₹340 → CGST ₹8.50 + SGST ₹8.50 = ₹17
- ਟੈਕਸ-ਮੁਕਤ ਆਈਟਮ: ₹60 (ਕੋਈ ਟੈਕਸ ਨਹੀਂ)
- ਬਿੱਲ ਦਾ ਕੁੱਲ = ₹340 + ₹17 + ₹60 = ₹417.00
ਜੇ ਮੀਨਾ ਇਹੀ ਆਰਡਰ ਕੇਰਲ ਦੇ ਗਾਹਕ ਨੂੰ ਭੇਜਦੀ, ਤਾਂ ਇਹ ਇੰਟਰ-ਸਟੇਟ ਬਣ ਜਾਂਦਾ: ₹340 ‘ਤੇ ਇੱਕ ਹੀ IGST 5% = ₹17, ਅਤੇ ਕੁੱਲ ਫਿਰ ਵੀ ₹417.00 ਰਹਿੰਦਾ — ਬੱਸ ਦੋ ਲਾਈਨਾਂ ਦੀ ਥਾਂ ਇੱਕ IGST ਲਾਈਨ ਵਿੱਚ ਦਿਖਦਾ।
0% ਅਤੇ 5% ਆਈਟਮਾਂ ਦੇ ਮਿਸ਼ਰਣ ਨਾਲ ਹਰ ਬਿੱਲ ‘ਤੇ ਇਹ ਵੰਡ ਸਹੀ ਕਰਨਾ ਉਹੀ ਥਾਂ ਹੈ ਜਿੱਥੇ ਹੱਥੀਂ ਬਿਲਿੰਗ ਹੌਲੀ ਹੋ ਜਾਂਦੀ ਹੈ ਅਤੇ ਗਲਤੀਆਂ ਵੜ ਜਾਂਦੀਆਂ ਹਨ।
ਕੀ ਬਦਲਿਆ, ਅਤੇ ਕੀ ਨਹੀਂ ਬਦਲਿਆ
- ਬਦਲਿਆ: ਦਰਾਂ — ਪੁਰਾਣੇ 12% ਅਤੇ 28% ਸਲੈਬ ਲਗਭਗ ਖਤਮ ਹੋ ਗਏ ਹਨ, ਅਤੇ 22 ਸਤੰਬਰ 2025 ਤੋਂ ਕਈ ਖਾਣ-ਪੀਣ ਦੇ ਆਈਟਮ 0% ਜਾਂ 5% ‘ਤੇ ਆ ਗਏ ਹਨ।
- ਨਹੀਂ ਬਦਲਿਆ: ਤਰੀਕਾ — ਤੁਹਾਨੂੰ ਹੁਣ ਵੀ HSN ਕੋਡਾਂ ਸਮੇਤ ਇੱਕ ਸਹੀ ਟੈਕਸ ਇਨਵੌਇਸ, ਪਲੇਸ ਆਫ਼ ਸਪਲਾਈ ਦੇ ਹਿਸਾਬ ਨਾਲ CGST/SGST-ਜਾਂ-IGST ਦੀ ਵੰਡ, ਅਤੇ ਵਿੱਤੀ ਸਾਲ ਲਈ ਵਿਲੱਖਣ, ਲਗਾਤਾਰ ਇਨਵੌਇਸ ਨੰਬਰ ਚਾਹੀਦੇ ਹਨ। ਪੂਰੀ ਫੀਲਡ ਸੂਚੀ ਲਈ ਸਾਡੀ GST invoice format for small shops ਗਾਈਡ ਦੇਖੋ, ਜਾਂ ਸਟੈਪ-ਬਾਈ-ਸਟੈਪ how to make a GST bill ਗਾਈਡ ਦੇਖੋ।
ਸਹੀ ਦਰ ਨਾਲ ਬਿਲਿੰਗ, ਬਿਨਾਂ ਦਿਮਾਗੀ ਹਿਸਾਬ ਦੇ
ਤੁਸੀਂ ਕਾਊਂਟਰ ‘ਤੇ ਇੱਕ ਪ੍ਰਿੰਟਿਡ ਰੇਟ ਚਾਰਟ ਰੱਖ ਸਕਦੇ ਹੋ, ਪਰ ਰੁਝੇਵੇਂ ਵਾਲੇ ਦਿਨ ਗਲਤ ਸਲੈਬ ਦਬਣਾ ਆਸਾਨ ਹੈ — ਅਤੇ ਗਲਤ ਦਰ ਦਾ ਮਤਲਬ ਹੈ ਗਲਤ ਬਿੱਲ ਅਤੇ ਬਾਅਦ ਵਿੱਚ ਰਿਟਰਨ ਵਿੱਚ ਮਿਸਮੈਚ।
Yojika ਭਾਰਤੀ ਛੋਟੀਆਂ ਦੁਕਾਨਾਂ ਲਈ ਬਣਿਆ ਆਫਲਾਈਨ-ਫਸਟ GST ਬਿਲਿੰਗ ਸੌਫਟਵੇਅਰ ਹੈ। ਤੁਸੀਂ ਹਰ ਆਈਟਮ ਦੀ ਟੈਕਸ ਦਰ ਇੱਕ ਵਾਰ ਸੈੱਟ ਕਰਦੇ ਹੋ; ਇਸ ਤੋਂ ਬਾਅਦ ਇਹ ਪਲੇਸ ਆਫ਼ ਸਪਲਾਈ ਤੋਂ ਸਹੀ CGST/SGST ਜਾਂ IGST ਆਪਣੇ-ਆਪ ਲਗਾਉਂਦਾ ਹੈ, nil-ਰੇਟਿਡ ਆਈਟਮਾਂ ਨੂੰ ਸਾਫ਼-ਸੁਥਰੇ ਤਰੀਕੇ ਨਾਲ ਸੰਭਾਲਦਾ ਹੈ, ਅਤੇ A4, A5, ਜਾਂ ਥਰਮਲ ਰਸੀਦ ਪ੍ਰਿੰਟਰ ‘ਤੇ ਛਾਪਦਾ ਹੈ — ਇਨਵੌਇਸ ਭਾਰਤ ਦੀਆਂ ਸਾਰੀਆਂ 22 ਸਰਕਾਰੀ ਭਾਸ਼ਾਵਾਂ ਵਿੱਚ ਉਪਲਬਧ ਹਨ। ਤੁਹਾਡਾ ਕਾਰੋਬਾਰੀ ਡਾਟਾ ਤੁਹਾਡੇ ਆਪਣੇ PC ‘ਤੇ ਰਹਿੰਦਾ ਹੈ, ਕਿਸੇ ਦੇ ਕਲਾਊਡ ਵਿੱਚ ਨਹੀਂ।
- ਕੀ-ਕੀ ਸ਼ਾਮਲ ਹੈ, ਫੀਚਰਸ ਪੇਜ ‘ਤੇ ਦੇਖੋ।
- ਸਾਦੀ, ਪਾਰਦਰਸ਼ੀ ਕੀਮਤ ਪ੍ਰਾਈਸਿੰਗ ਪੇਜ ‘ਤੇ ਦੇਖੋ।
- ਜਾਂ Yojika ਡਾਊਨਲੋਡ ਕਰੋ ਅਤੇ 14 ਦਿਨ ਮੁਫ਼ਤ ਅਜ਼ਮਾਓ।
ਇਹ ਲੇਖ ਆਮ ਜਾਣਕਾਰੀ ਹੈ, ਟੈਕਸ ਸਲਾਹ ਨਹੀਂ। GST ਦਰਾਂ ਅਤੇ ਵਰਗੀਕਰਨ ਬਦਲਦੇ ਰਹਿੰਦੇ ਹਨ — ਕਿਸੇ ਦਰ ‘ਤੇ ਭਰੋਸਾ ਕਰਨ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ gst.gov.in, cbic.gov.in ‘ਤੇ ਜਾਂ ਆਪਣੇ CA ਤੋਂ ਮੌਜੂਦਾ ਸਥਿਤੀ ਪੱਕੀ ਕਰੋ।