2026-ൽ പലചരക്കിനും ഭക്ഷ്യവസ്തുക്കൾക്കും ഉള്ള GST നിരക്ക് മുമ്പത്തേക്കാൾ ലളിതമാണ്: 2025 സെപ്റ്റംബർ 22 മുതൽ പ്രാബല്യത്തിൽ വന്ന പരിഷ്കരണത്തിന് ശേഷം, മിക്ക ഭക്ഷ്യവസ്തുക്കളും ഒന്നുകിൽ nil (പുതിയ ഉൽപ്പന്നങ്ങളും പല ദൈനംദിന അവശ്യവസ്തുക്കളും) ആണ്, അല്ലെങ്കിൽ 5% (പാക്കേജ്ഡ്, പ്രോസസ്ഡ് ഇനങ്ങൾ) ആണ്, ഒരു ചെറിയ വിഭാഗം 18%-ൽ ആണ്. ഈ ഗൈഡ് ഒരു കിരാണ കടയ്ക്ക് വേണ്ടി ലളിതമായ ഭാഷയിൽ ഒരു നിരക്ക് ടേബിൾ നൽകുന്നു, ഇത് യഥാർത്ഥ ബില്ലിൽ എങ്ങനെ കാണപ്പെടുന്നു എന്ന് കാണിക്കുന്നു, യഥാർത്ഥത്തിൽ എന്ത് മാറി എന്ന് ചൂണ്ടിക്കാണിക്കുന്നു — അതുകൊണ്ട് നിങ്ങൾ കൗണ്ടറിൽ ശരിയായ നികുതി ഈടാക്കും.
പുതിയ GST സ്ലാബുകൾ (2025 സെപ്റ്റംബർ 22 മുതൽ പ്രാബല്യത്തിൽ)
56-ാം യോഗത്തിൽ, GST കൗൺസിൽ പഴയ നാല്-സ്ലാബ് ഘടനയെ (5%, 12%, 18%, 28%) രണ്ട് പ്രധാന നിരക്കുകൾ — 5%, 18% — ആക്കി മാറ്റി, കൂടാതെ കുറച്ച് സിൻ, ലക്ഷ്വറി വസ്തുക്കൾക്ക് പ്രത്യേക 40% നിരക്ക് ഏർപ്പെടുത്തി. അവശ്യവസ്തുക്കൾ nil (0%)-ൽ തന്നെ തുടരുന്നു. പരിഷ്കരിച്ച നിരക്കുകൾ 2025 സെപ്റ്റംബർ 22 മുതൽ ബാധകമാണ് (pib.gov.in-ലെ ഔദ്യോഗിക ശുപാർശകൾ കാണുക).
ഒരു കടയുടമയ്ക്ക്, പ്രായോഗിക കാര്യം ഇതാണ്: നിങ്ങളുടെ ദൈനംദിന പലചരക്ക് സ്റ്റോക്ക് ഇപ്പോൾ മിക്കവാറും രണ്ട് വിഭാഗങ്ങളിൽ മാത്രമേ വരൂ — 0% അല്ലെങ്കിൽ 5% — ഇത് ബില്ലിംഗ് മുമ്പത്തേക്കാൾ വളരെ ലളിതമാക്കുന്നു.
സാധാരണ പലചരക്ക്, ഭക്ഷ്യവസ്തുക്കൾക്കുള്ള GST നിരക്ക്
താഴെയുള്ള ടേബിൾ ഒരു സാധാരണ കിരാണ അല്ലെങ്കിൽ പ്രൊവിഷൻ സ്റ്റോർ വിൽക്കുന്ന ഇനങ്ങൾ ഉൾക്കൊള്ളുന്നു. ഇത് ഒരു തുടക്കമായി കാണുക, അവസാന വാക്കായി അല്ല: HSN വർഗ്ഗീകരണവും നിരക്കുകളും മാറിക്കൊണ്ടിരിക്കുന്നു, അതിനാൽ ആശ്രയിക്കുന്നതിന് മുമ്പ് ഓരോ വരിയും gst.gov.in-ൽ അല്ലെങ്കിൽ നിങ്ങളുടെ CA-യുമായി ഉറപ്പാക്കുക.
| ഇനം | സാധാരണ GST നിരക്ക് |
|---|---|
| പുതിയ പച്ചക്കറികളും പഴങ്ങളും | Nil (0%) |
| പുതിയ, പാസ്ചറൈസ്ഡ്, UHT പാൽ | Nil (0%) |
| പ്രീ-പാക്കേജ്ഡ് പനീർ / ഛേന | Nil (0%) |
| ഇന്ത്യൻ ബ്രെഡുകൾ — റൊട്ടി, പറാത്ത, ചപ്പാത്തി | Nil (0%) |
| ലൂസ് / ബ്രാൻഡ് ഇല്ലാത്ത ആട്ട, അരി, പയർവർഗ്ഗങ്ങൾ | Nil (0%) |
| ബിസ്ക്കറ്റ്, നംകീൻ, പാക്കേജ്ഡ് സ്നാക്സ് | 5% |
| ഭക്ഷ്യ എണ്ണ (എല്ലാ തരവും) | 5% |
| നെയ്യ്, വെണ്ണ | 5% |
| ചായ, കാപ്പി (പ്രോസസ്ഡ്) | 5% |
| പാക്കേജ്ഡ് കുടിവെള്ളം | 5% |
| ടൂത്ത്പേസ്റ്റ്, കുളിസോപ്പ്, ഹെയർ ഓയിൽ | 5% |
| എയറേറ്റഡ് / കാർബണേറ്റഡ് സോഫ്റ്റ് ഡ്രിങ്കുകൾ | 40% |
ശ്രദ്ധിക്കേണ്ട രണ്ട് കാര്യങ്ങളുണ്ട്. ഒന്നാമത്, പാക്കേജ്ഡ്-vs-ലൂസ് ആശയക്കുഴപ്പം കുറഞ്ഞു: പനീറും ഇന്ത്യൻ ബ്രെഡുകളും പോലുള്ള ഇനങ്ങൾ, മുമ്പ് പാക്കേജിംഗ് അനുസരിച്ച് നിരക്കുകൾക്കിടയിൽ മാറിക്കൊണ്ടിരുന്നത്, ഇപ്പോൾ കൂടുതൽ സ്ഥിരതയോടെ പരിഗണിക്കപ്പെടുന്നു. രണ്ടാമത്, കുറച്ച് പ്രോസസ്ഡ് അല്ലെങ്കിൽ പ്രീമിയം ഉൽപ്പന്നങ്ങൾ ഇപ്പോഴും 18%-ൽ ആണ് — സംശയമുണ്ടെങ്കിൽ, ഊഹിക്കുന്നതിന് പകരം ഇനത്തിന്റെ HSN കോഡ് നിലവിലെ CBIC ഷെഡ്യൂളുമായി (cbic.gov.in) പരിശോധിക്കുക.
ഈ നിരക്ക് നിങ്ങളുടെ ബില്ലിൽ എങ്ങനെ കാണപ്പെടുന്നു
സ്ലാബ് അറിയുന്നത് ജോലിയുടെ പകുതി മാത്രമാണ് — നിങ്ങൾ അത് ശരിയായി വിഭജിക്കുകയും വേണം. നിങ്ങൾ ഈടാക്കുന്ന നിരക്ക് സപ്ലൈ സ്ഥലത്തെ (place of supply) ആശ്രയിച്ചാണ്, സ്ലാബിനെ അല്ല:
- ഒരേ സംസ്ഥാനം (ഇൻട്രാ-സ്റ്റേറ്റ്): നിരക്കിനെ CGST + SGST ആയി വിഭജിക്കുക, ഓരോന്നും പകുതി വീതം.
- വ്യത്യസ്ത സംസ്ഥാനം (ഇന്റർ-സ്റ്റേറ്റ്): പൂർണ്ണ നിരക്കിൽ ഒരൊറ്റ IGST ഈടാക്കുക.
ഒരു ഉദാഹരണം
മീന മധുരൈ, തമിഴ്നാട്ടിൽ ഒരു പ്രൊവിഷൻ സ്റ്റോർ നടത്തുന്നു. തമിഴ്നാട്ടിൽ തന്നെയുള്ള ഒരു സ്ഥിരം കസ്റ്റമർ ഇവ വാങ്ങുന്നു:
- ബിസ്ക്കറ്റ് — നികുതി വിധേയ മൂല്യം ₹200, GST 5%
- റിഫൈൻഡ് ഓയിൽ (1 ലിറ്റർ) — നികുതി വിധേയ മൂല്യം ₹140, GST 5%
- പുതിയ പച്ചക്കറികൾ — ₹60, GST nil
ഇത് ഒരു ഇൻട്രാ-സ്റ്റേറ്റ് വിൽപ്പന ആയതിനാൽ, 5% CGST 2.5% + SGST 2.5% ആയി വിഭജിക്കപ്പെടുന്നു:
- നികുതി വിധേയം (5% ഇനങ്ങൾ): ₹200 + ₹140 = ₹340 → CGST ₹8.50 + SGST ₹8.50 = ₹17
- ഒഴിവാക്കപ്പെട്ട ഇനങ്ങൾ: ₹60 (നികുതി ഇല്ല)
- ബിൽ ആകെ = ₹340 + ₹17 + ₹60 = ₹417.00
മീന ഇതേ ഓർഡർ കേരളത്തിലെ ഒരു കസ്റ്റമർക്ക് അയച്ചിരുന്നെങ്കിൽ, അത് ഇന്റർ-സ്റ്റേറ്റ് ആകുമായിരുന്നു: ₹340-ന് ഒരൊറ്റ IGST 5% = ₹17, ആകെ തുക ഇപ്പോഴും ₹417.00 ആണ് — രണ്ട് വരികൾക്ക് പകരം ഒരു IGST വരിയായി കാണിക്കുന്നു എന്ന് മാത്രം.
0%, 5% ഇനങ്ങളുടെ മിശ്രിതത്തോടെ ഓരോ ബില്ലിലും ഈ വിഭജനം ശരിയായി ചെയ്യുന്നത് കൃത്യമായി മാനുവൽ ബില്ലിംഗ് മന്ദഗതിയിലാവുകയും തെറ്റുകൾ കടന്നുകൂടുകയും ചെയ്യുന്ന ഇടമാണ്.
എന്ത് മാറി, എന്ത് മാറിയില്ല
- മാറിയത്: നിരക്കുകൾ — പഴയ 12%, 28% സ്ലാബുകൾ മിക്കവാറും ഇല്ലാതായി, 2025 സെപ്റ്റംബർ 22 മുതൽ പല ഭക്ഷ്യവസ്തുക്കളും 0% അല്ലെങ്കിൽ 5%-ലേക്ക് താഴ്ന്നു.
- മാറാത്തത്: രീതികൾ — നിങ്ങൾക്ക് ഇപ്പോഴും HSN കോഡുകളുള്ള ശരിയായ ടാക്സ് ഇൻവോയ്സ്, സപ്ലൈ സ്ഥലം അനുസരിച്ചുള്ള CGST/SGST-അല്ലെങ്കിൽ-IGST വിഭജനം, സാമ്പത്തിക വർഷത്തിനുള്ള യുണീക്ക്, തുടർച്ചയായ ഇൻവോയ്സ് നമ്പറുകൾ എന്നിവ വേണം. പൂർണ്ണ ഫീൽഡ് ലിസ്റ്റിന് ഞങ്ങളുടെ GST invoice format for small shops ഗൈഡ് കാണുക, അല്ലെങ്കിൽ സ്റ്റെപ്പ്-ബൈ-സ്റ്റെപ്പ് how to make a GST bill ഗൈഡ് കാണുക.
മാനസിക കണക്കുകൂട്ടലുകൾ ഇല്ലാതെ ശരിയായ നിരക്കിൽ ബില്ലിംഗ്
നിങ്ങൾക്ക് കൗണ്ടറിൽ ഒരു പ്രിന്റഡ് റേറ്റ് ചാർട്ട് സൂക്ഷിക്കാം, പക്ഷേ തിരക്കുള്ള ദിവസം തെറ്റായ സ്ലാബ് അമർത്തുന്നത് എളുപ്പമാണ് — തെറ്റായ നിരക്ക് എന്നാൽ തെറ്റായ ബില്ലും പിന്നീട് പൊരുത്തക്കേടില്ലാത്ത റിട്ടേണും എന്നാണ് അർത്ഥം.
Yojika ഇന്ത്യൻ ചെറുകിട കടകൾക്കായി നിർമ്മിച്ച ഓഫ്ലൈൻ-ഫസ്റ്റ് GST ബില്ലിംഗ് സോഫ്റ്റ്വെയറാണ്. നിങ്ങൾ ഓരോ ഇനത്തിന്റെയും നികുതി നിരക്ക് ഒരിക്കൽ സെറ്റ് ചെയ്യുന്നു; അതിന് ശേഷം അത് സപ്ലൈ സ്ഥലത്തിൽ നിന്ന് ശരിയായ CGST/SGST അല്ലെങ്കിൽ IGST സ്വയമേവ ബാധകമാക്കുന്നു, nil-റേറ്റഡ് ഇനങ്ങൾ വൃത്തിയായി കൈകാര്യം ചെയ്യുന്നു, A4, A5, അല്ലെങ്കിൽ തെർമൽ റസീപ്റ്റ് പ്രിന്ററിൽ പ്രിന്റ് ചെയ്യുന്നു — ഇൻവോയ്സുകൾ ഇന്ത്യയുടെ എല്ലാ 22 ഔദ്യോഗിക ഭാഷകളിലും ലഭ്യമാണ്. നിങ്ങളുടെ ബിസിനസ് ഡാറ്റ നിങ്ങളുടെ സ്വന്തം PC-യിൽ തന്നെ തുടരുന്നു, ആരുടെയെങ്കിലും ക്ലൗഡിൽ അല്ല.
- ഫീച്ചേഴ്സ് പേജ്-ൽ എന്തൊക്കെ ഉൾപ്പെടുന്നു എന്ന് കാണുക.
- പ്രൈസിംഗ് പേജ്-ൽ ലളിതവും സുതാര്യവുമായ വില പരിശോധിക്കുക.
- അല്ലെങ്കിൽ Yojika ഡൗൺലോഡ് ചെയ്യുക 14 ദിവസം സൗജന്യമായി പരീക്ഷിക്കുക.
ഈ ലേഖനം പൊതുവായ വിവരങ്ങൾ മാത്രമാണ്, നികുതി ഉപദേശമല്ല. GST നിരക്കുകളും വർഗ്ഗീകരണങ്ങളും മാറിക്കൊണ്ടിരിക്കുന്നു — ഒരു നിരക്കിനെ ആശ്രയിക്കുന്നതിന് മുമ്പ് gst.gov.in, cbic.gov.in എന്നിവയിൽ അല്ലെങ്കിൽ നിങ്ങളുടെ CA-യുമായി നിലവിലെ സ്ഥിതി ഉറപ്പാക്കുക.