2026માં કરિયાણા અને ખાદ્ય ચીજો પર GST દર પહેલા કરતાં સરળ છે: 22 સપ્ટેમ્બર 2025થી લાગુ થયેલા સુધારા પછી, મોટા ભાગની ખાદ્ય ચીજો કાં તો nil (તાજી પેદાશ અને ઘણી રોજિંદી જરૂરિયાતની ચીજો) છે અથવા 5% (પેકેજ્ડ અને પ્રોસેસ્ડ આઇટમ) પર છે, અને એક નાનો ભાગ 18% પર છે. આ ગાઇડ કિરાણા દુકાન માટે સાદી ભાષામાં રેટ ટેબલ આપે છે, બતાવે છે કે આ દર ખરેખરના બિલ પર કેવો દેખાય છે, અને શું ખરેખર બદલાયું તે જણાવે છે — જેથી તમે કાઉન્ટર પર સાચો ટેક્સ લગાવો.
નવા GST સ્લેબ (22 સપ્ટેમ્બર 2025થી લાગુ)
પોતાની 56મી બેઠકમાં, GST કાઉન્સિલે જૂના ચાર-સ્લેબ માળખા (5%, 12%, 18%, 28%)ને બે મુખ્ય દરોમાં — 5% અને 18% — બદલી નાખ્યું, સાથે થોડી સિન અને લક્ઝરી ચીજો માટે ખાસ 40% દર રાખ્યો. જરૂરી ચીજો nil (0%) પર જ રહે છે. સુધારેલા દરો 22 સપ્ટેમ્બર 2025થી લાગુ છે (pib.gov.in પર સત્તાવાર ભલામણો જુઓ).
દુકાનદાર માટે વ્યવહારુ વાત એ છે કે: તમારો રોજિંદો કરિયાણાનો સ્ટોક હવે મોટા ભાગે ફક્ત બે ભાગમાં આવે છે — 0% અથવા 5% — જેનાથી બિલિંગ પહેલા કરતાં ઘણું ઓછું ગૂંચવણભર્યું બન્યું છે.
સામાન્ય કરિયાણા અને ખાદ્ય ચીજો પર GST દર
નીચે આપેલ ટેબલમાં એક સામાન્ય કિરાણા કે પ્રોવિઝન સ્ટોર વેચે તેવી ચીજોનો સમાવેશ થાય છે. તેને શરૂઆતનું બિંદુ ગણો, છેલ્લો શબ્દ નહીં: HSN વર્ગીકરણ અને દરો બદલાતા રહે છે, એટલે ભરોસો કરતાં પહેલાં દરેક લાઇન gst.gov.in પર અથવા તમારા CA સાથે ચકાસો.
| આઇટમ | સામાન્ય GST દર |
|---|---|
| તાજા શાકભાજી અને ફળો | Nil (0%) |
| તાજું, પાશ્ચરાઇઝ્ડ અને UHT દૂધ | Nil (0%) |
| પ્રી-પેકેજ્ડ પનીર / છેણા | Nil (0%) |
| ભારતીય બ્રેડ — રોટલી, પરાઠા, ચપાટી | Nil (0%) |
| છૂટક / અનબ્રાન્ડેડ લોટ, ચોખા, કઠોળ | Nil (0%) |
| બિસ્કિટ, નમકીન, પેકેજ્ડ સ્નેક્સ | 5% |
| ખાદ્ય તેલ (તમામ પ્રકારના) | 5% |
| ઘી અને માખણ | 5% |
| ચા અને કોફી (પ્રોસેસ્ડ) | 5% |
| પેકેજ્ડ પીવાનું પાણી | 5% |
| ટૂથપેસ્ટ, નહાવાનો સાબુ, વાળનું તેલ | 5% |
| એરેટેડ / કાર્બોનેટેડ સોફ્ટ ડ્રિંક્સ | 40% |
બે વાત ધ્યાનમાં લેવા જેવી છે. પહેલી, પેકેજ્ડ-વિરુદ્ધ-છૂટક ચીજોની ગૂંચવણ ઓછી થઈ છે: પનીર અને ભારતીય બ્રેડ જેવી ચીજો જે પહેલાં પેકેજિંગ પ્રમાણે અલગ-અલગ દરમાં બદલાતી હતી, તે હવે વધુ સુસંગત રીતે ગણવામાં આવે છે. બીજી, થોડાં પ્રોસેસ્ડ કે પ્રીમિયમ પ્રોડક્ટ હજુ પણ 18% પર છે — શંકા હોય તો, અંદાજ લગાવવાને બદલે આઇટમનો HSN કોડ ચાલુ CBIC શેડ્યૂલ (cbic.gov.in) સાથે મેળવીને તપાસો.
તમારા બિલ પર આ દર કેવો દેખાય છે
સ્લેબ જાણવો એ કામનો ફક્ત અડધો ભાગ છે — તમારે તેને સાચી રીતે વહેંચવો પણ પડે છે. તમે લગાવો છો તે દર પ્લેસ ઓફ સપ્લાય પર આધાર રાખે છે, સ્લેબ પર નહીં:
- એ જ રાજ્યમાં (ઇન્ટ્રા-સ્ટેટ): દરને CGST + SGSTમાં વહેંચો, દરેકને અડધા દરે.
- અલગ રાજ્યમાં (ઇન્ટર-સ્ટેટ): પૂરા દરનો એક જ IGST લગાવો.
એક ઉદાહરણ
મીના મદુરાઈ, તમિલનાડુમાં એક પ્રોવિઝન સ્ટોર ચલાવે છે. તમિલનાડુનો જ એક નિયમિત ગ્રાહક આ ખરીદે છે:
- બિસ્કિટ — ટેક્સેબલ વેલ્યુ ₹200, GST 5%
- રિફાઇન્ડ તેલ (1 લિટર) — ટેક્સેબલ વેલ્યુ ₹140, GST 5%
- તાજા શાકભાજી — ₹60, GST nil
આ ઇન્ટ્રા-સ્ટેટ વેચાણ હોવાથી, 5% વહેંચાઈને CGST 2.5% + SGST 2.5% બને છે:
- ટેક્સેબલ (5% આઇટમ): ₹200 + ₹140 = ₹340 → CGST ₹8.50 + SGST ₹8.50 = ₹17
- મુક્ત ચીજો: ₹60 (કોઈ ટેક્સ નહીં)
- બિલની કુલ રકમ = ₹340 + ₹17 + ₹60 = ₹417.00
જો મીના એ જ ઓર્ડર કેરળના ગ્રાહકને મોકલે, તો તે ઇન્ટર-સ્ટેટ બની જાય: ₹340 પર એક જ IGST 5% = ₹17, અને કુલ રકમ હજુ પણ ₹417.00 રહે છે — ફક્ત બે લાઇનને બદલે એક IGST લાઇનમાં દેખાય છે.
0% અને 5% આઇટમના મિશ્રણ સાથે દરેક બિલ પર આ વહેંચણી સાચી કરવી એ જ જગ્યા છે જ્યાં હાથે બિલિંગ ધીમું પડે છે અને ભૂલો ઘૂસી જાય છે.
શું બદલાયું, અને શું ન બદલાયું
- બદલાયું: દરો — જૂના 12% અને 28% સ્લેબ મોટા ભાગે ખતમ થઈ ગયા છે, અને 22 સપ્ટેમ્બર 2025થી ઘણી ખાદ્ય ચીજો 0% કે 5% પર આવી ગઈ.
- ન બદલાયું: રીત — તમારે હજુ પણ HSN કોડ સાથે યોગ્ય ટેક્સ ઇન્વોઇસ, પ્લેસ ઓફ સપ્લાય પ્રમાણે CGST/SGST-કે-IGST વહેંચણી, અને નાણાકીય વર્ષ માટે યુનિક, સળંગ ઇન્વોઇસ નંબર જોઈએ. પૂરી ફિલ્ડ યાદી માટે અમારી GST invoice format for small shops ગાઇડ જુઓ, અથવા સ્ટેપ-બાય-સ્ટેપ how to make a GST bill ગાઇડ જુઓ.
માનસિક ગણતરી વગર, સાચા દરે બિલિંગ
તમે કાઉન્ટર પર એક છાપેલો રેટ ચાર્ટ રાખી શકો છો, પણ વ્યસ્ત દિવસે ખોટો સ્લેબ દબાવવો સહેલો છે — અને ખોટા દરનો અર્થ છે ખોટું બિલ અને પછી રિટર્નમાં મેળ ન બેસવો.
Yojika ભારતીય નાની દુકાનો માટે બનેલું ઓફલાઇન-ફર્સ્ટ GST બિલિંગ સોફ્ટવેર છે. તમે દરેક આઇટમનો ટેક્સ દર એક વાર સેટ કરો છો; ત્યાર પછી તે પ્લેસ ઓફ સપ્લાય પરથી સાચો CGST/SGST કે IGST આપમેળે લગાવે છે, nil-રેટેડ આઇટમને સ્વચ્છ રીતે સંભાળે છે, અને A4, A5, અથવા થર્મલ રિસીટ પ્રિન્ટર પર છાપે છે — ઇન્વોઇસ ભારતની બધી 22 સત્તાવાર ભાષાઓમાં ઉપલબ્ધ છે. તમારો બિઝનેસ ડેટા તમારા પોતાના PC પર જ રહે છે, કોઈના ક્લાઉડમાં નહીં.
- શું-શું સામેલ છે તે ફીચર્સ પેજ પર જુઓ.
- સાદી, પારદર્શક કિંમત પ્રાઇસિંગ પેજ પર જુઓ.
- અથવા Yojika ડાઉનલોડ કરો અને 14 દિવસ મફત અજમાવો.
આ લેખ સામાન્ય માહિતી છે, ટેક્સ સલાહ નથી. GST દરો અને વર્ગીકરણ બદલાતા રહે છે — કોઈ પણ દર પર ભરોસો કરતાં પહેલાં gst.gov.in, cbic.gov.in પર અથવા તમારા CA સાથે હાલની સ્થિતિ ચકાસો.