HSN సారాంశ నివేదిక అంటే ఒక కాలానికి మీ అమ్మకాలను HSN కోడ్ వారీగా గుంపు చేసినది — ప్రతి కోడ్ కింద మొత్తం పరిమాణం, పన్ను వర్తించే విలువ, పన్ను. GSTR-1 టేబుల్ 12 అడిగే గణాంకాల సమూహమే ఇది, కాబట్టి ఫైలింగ్ రోజున బిల్లులను చేతితో కూడబెట్టే బదులు ఈ నివేదిక నుండి చదువుకుంటారు. HSN సారాంశ నివేదికలో ఏముంటుంది, ఎన్ని HSN అంకెలు కావాలి, ఒక చిన్న దుకాణం దీన్ని సెకన్లలో ఎలా పొందుతుందో ఈ గైడ్ వివరిస్తుంది.
మేము ఇది రాస్తున్నప్పుడు ఫైలింగ్ సీజన్ నడుస్తోంది: నెలవారీ ఫైలర్లకు GSTR-1 సాధారణంగా తర్వాతి నెల 11వ తేదీ చుట్టూ, త్రైమాసిక (QRMP) ఫైలర్లకు త్రైమాసికం ముగిసిన తర్వాతి నెల 13వ తేదీ చుట్టూ గడువు — పొడిగింపులు జరుగుతాయి కాబట్టి ప్రస్తుత తేదీని ఎప్పుడూ gst.gov.inలో ధృవీకరించుకోండి.
టేబుల్ 12 అంటే ఏమిటి, HSN సారాంశం ఎక్కడ సరిపోతుంది
GSTR-1 అనేది మీ బహిర్గత సరఫరాల రిటర్న్ — మీరు చేసిన అమ్మకాలు. అందులో ఎక్కువ భాగం బిల్లులను జాబితా చేస్తుంది. టేబుల్ 12 వేరు: అది వ్యక్తిగత ఇన్వాయిస్ల గురించి అస్సలు పట్టించుకోదు. మొత్తం కాలాన్ని HSN కోడ్ వారీగా సంక్షిప్తీకరించమని అడుగుతుంది — ఒక కోడ్కు ఒక వరుస, మొత్తాలు కలిపి.
HSN కోడ్ అనేది మీరు అమ్మేదాన్ని వివరించే ప్రామాణిక కోడ్ (కోడ్లు మీ షెల్ఫ్కు ఎలా మ్యాప్ అవుతాయో కిరాణా వస్తువులకు HSN కోడ్ గైడ్ చూడండి). ఆ కోడ్లు రిటర్న్లో తిరిగి వచ్చే చోటే టేబుల్ 12. అందుకే బిల్లింగ్ సాధనం ఒక HSN సారాంశ నివేదికను ఉంచుతుంది: మీరు రూపొందించిన బిల్లులకు, GSTR-1లో కస్టమర్ వారీగా కాకుండా వస్తువు వారీగా అమర్చబడిన ఒక్క టేబుల్కు మధ్య వారధి ఇదే.
మే 2025 రిటర్న్ కాలం నుండి పోర్టల్ టేబుల్ 12ను రెండు ట్యాబ్లుగా విభజించింది — ఒకటి B2B సరఫరాలకు, ఒకటి B2Cకి — ఇక HSNను చేతితో టైప్ చేయనివ్వదు; ప్రతి కోడ్ను డ్రాప్డౌన్ నుండి ఎంచుకుంటారు. వీటిని ప్రస్తుత రూపంగా భావించండి, కానీ పోర్టల్ దీన్ని మెరుగుపరుస్తూనే ఉంటుంది కాబట్టి ఫైల్ చేసేటప్పుడు gst.gov.inలో ప్రత్యక్ష ప్రవర్తనను ధృవీకరించుకోండి.
HSN సారాంశ నివేదికలో ఏముంటుంది
ఆ కాలంలోని ప్రతి HSN కోడ్కు, టేబుల్ 12 (దానిలోకి వెళ్లే ఏ HSN సారాంశమైనా) కింది వాటిని కలిగి ఉంటుంది:
| నిలువు వరుస | దాని అర్థం |
|---|---|
| HSN కోడ్ | వస్తువులకు కోడ్ (లేదా సేవలకు SAC). |
| వివరణ | ఆ కోడ్కు ప్రామాణిక వివరణ. |
| UQC | యూనిట్ క్వాంటిటీ కోడ్ — యూనిట్, ఉదా. KGS, PCS, LTR. |
| మొత్తం పరిమాణం | అన్ని బిల్లుల అంతటా ఆ కోడ్ కింద అమ్మిన పరిమాణం. |
| పన్ను వర్తించే విలువ | ఏదైనా డిస్కౌంట్ తర్వాత, పన్నుకు ముందు విలువ. |
| పన్ను మొత్తాలు | IGST, లేదా CGST + SGST, ఉంటే సెస్ కూడా. |
ఒక వరుస CGST + SGST చూపుతుందా లేదా IGST చూపుతుందా అనేది ఆ అమ్మకాలు ఎక్కడికి వెళ్లాయనే దానిపై ఆధారపడి ఉంటుంది. మీ సొంత రాష్ట్రంలో పన్ను CGST, SGSTగా విభజించబడుతుంది; వేరే రాష్ట్రానికి అది ఒకే IGST. (CGST, SGST, IGSTపై మా గమనిక ఈ విభజనను వివరిస్తుంది.) సారాంశం కేవలం ప్రతి బిల్లు వసూలు చేసిన దాన్ని మొత్తం చేస్తుంది.
మీకు ఎన్ని HSN అంకెలు కావాలి?
అంకెల సంఖ్య మీ మొత్తం వార్షిక టర్నోవర్తో ముడిపడి ఉంటుంది. విస్తృతంగా:
- ₹5 కోట్ల వరకు — 4-అంకెల HSN.
- ₹5 కోట్లకు పైన — 6-అంకెల HSN.
దిగుమతి/ఎగుమతి లైన్లకు 8 అంకెలు అవసరం కావచ్చు. ఈ పరిమితులు CGST నోటిఫికేషన్ల నుండి వస్తాయి, అవి సవరించబడతాయి కూడా, కాబట్టి ఒక అంకె సంఖ్యను ఊహించే బదులు ప్రస్తుత నియమాన్ని gst.gov.inలో లేదా మీ CA దగ్గర ధృవీకరించుకోండి. B2B లైన్లకు రిపోర్టింగ్ అవసరం; B2Cకి, ₹5 కోట్ల కంటే తక్కువ ఉన్న చిన్న దుకాణాలకు కొంత సడలింపు ఉండేది, కానీ పోర్టల్ దీన్ని కఠినతరం చేస్తోంది — ఫైల్ చేసే ముందు మీకు ఏది వర్తిస్తుందో తనిఖీ చేసుకోండి.
ఒక ఉదాహరణ HSN సారాంశం (కోయంబత్తూర్ కిరాణా)
తమిళనాడు, కోయంబత్తూర్లోని మీనా ప్రొవిజన్ల దుకాణాన్ని తీసుకోండి. ఆ కాలంలో ఆమె చాలా బిల్లులు చేసింది, కానీ టేబుల్ 12కు HSN వారీ మొత్తాలు మాత్రమే కావాలి. ఆమె అమ్మకాలు రెండు కోడ్లకు కుదించబడతాయని అనుకోండి (చూపిన రేట్లు ఉదాహరణాత్మకం — ప్రతిదాన్ని cbic.gov.inలో ధృవీకరించుకోండి):
| HSN | వస్తువు | UQC | పరిమాణం | పన్ను వర్తించే విలువ | రేటు | CGST | SGST |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1006 | బియ్యం | KGS | 100 | ₹5,000 | 5% | ₹125 | ₹125 |
| 3401 | సబ్బు | PCS | 50 | ₹4,000 | 18% | ₹360 | ₹360 |
ప్రతి నిలువు వరుసను తిరిగి కూడితే: పన్ను వర్తించే విలువ ₹9,000, CGST ₹485, SGST ₹485, మొత్తం పన్ను ₹970, కాబట్టి అమ్మకాలు పన్నుతో కలిపి ₹9,970 మోశాయి. ఈ ఐదు సంఖ్యలే టేబుల్ 12కి వెళ్తాయి — వాటి వెనుక ఉన్న డజన్ల కొద్దీ వ్యక్తిగత బిల్లులు కాదు. బియ్యం వరుసలోని 100 కిలోలు ఇరవై వేర్వేరు బిల్లుల్లో విస్తరించి ఉండవచ్చు; టేబుల్ 12 దాన్ని పట్టించుకోదు, నివేదిక కూడా పట్టించుకోదు. ఆ అమ్మకాల్లో ఏవైనా కేరళలోని కస్టమర్కు వెళ్లి ఉంటే, ఆ భాగం అదే HSN వరుసలో CGST + SGST విభజనకు బదులుగా IGST (దాని పన్ను వర్తించే విలువలో 5% లేదా 18%)గా కనిపిస్తుంది.
Yojika మీ కోసం HSN సారాంశాన్ని ఎలా తయారు చేస్తుంది
మీరు ఒక వస్తువును సృష్టించేటప్పుడు ఒక్కసారి దానికి HSN కోడ్ను జోడిస్తారు. ఆ తర్వాత అది ప్రతి బిల్లుపై తోడుగా వచ్చి సరైన చోట చేరుతుంది. నివేదికను పొందడానికి:
- Reports తెరిచి GST గుంపుకు వెళ్లండి.
- మీరు ఫైల్ చేస్తున్న కాలాన్ని — నెల లేదా త్రైమాసికం — ఎంచుకోండి.
- HSN summary తెరవండి.
Yojika ఆ కాలపు అమ్మకాలను HSN వారీగా గుంపు చేసి ప్రతి దానికి పరిమాణం, పన్ను వర్తించే విలువ, పన్నును మొత్తం చేస్తుంది — మీ నిజమైన బిల్లుల నుండి లెక్కించిన సరిగ్గా పైన చూపిన వరుసలే. మీ ఫైలింగ్తో పాటు ఉంచుకోవడానికి దాన్ని CSV, PDF లేదా Excelగా ఎగుమతి చేసుకోవచ్చు. GSTR-1 JSON డౌన్లోడ్ (ఇది ఒక పూర్తి నెల లేదా త్రైమాసికంతో సరిపోలాలి) కాకుండా, HSN సారాంశం మీరు అడిగే ఏ కాలాన్నైనా చూపుతుంది, కాబట్టి ప్రస్తుత నెలను గడువుకు చాలా ముందుగానే సరిచూసుకోవచ్చు.
ఒక నిజాయితీ మాట: Yojika ఈ గణాంకాలను సిద్ధం చేస్తుంది; అది మీ రిటర్న్ను ఫైల్ చేయదు. మీరే GST పోర్టల్లో అప్లోడ్ చేసి సమర్పిస్తారు — Yojika ఒక GSP కాదు, ఇ-ఇన్వాయిస్ బ్రిడ్జ్ కాదు, ఇ-వే బిల్ సాధనం కాదు. అది తొలగించేది మాన్యువల్ గుంపు చేయడం, లెక్కింపు — టేబుల్ 12 సాధారణంగా తప్పులో పడేది అక్కడే. మీరు ఫైల్ చేయడానికి సిద్ధమైనప్పుడు, తోడు వచ్చే GSTR-1 ఎగుమతి అదే కాలాన్ని పోర్టల్కు సిద్ధమైన JSONగా మారుస్తుంది, మా GSTR-1 గడువు తేదీ గైడ్ మిమ్మల్ని గడువుకు ముందు ఉంచుతుంది.
కూడబెట్టే పని లేకుండా టేబుల్ 12ను సరిగ్గా చేయండి
మీ వస్తువులపై HSN కోడ్లు ఉంటే, సారాంశం ఒక్క స్క్రీన్, ఒక్క కాపీ — స్ప్రెడ్షీట్ లేదు, తిరిగి లెక్కించడం లేదు. Yojika ప్రతి బిల్లును మీ సొంత PCలోనే ఉంచుతుంది, ఆఫ్లైన్లో పనిచేస్తుంది, మీ కోసం GST గణాంకాలను సిద్ధం చేస్తుంది. అది GST, నివేదికలను ఎలా నిర్వహిస్తుందో, లైసెన్స్ ఖరీదు ఎంతో చూడండి, లేదా 14-రోజుల ట్రయల్ను డౌన్లోడ్ చేసి తర్వాతి 11వ తేదీకి ముందే మీ సొంత HSN సారాంశాన్ని తనిఖీ చేసుకోండి.
ఈ వ్యాసం సాధారణ మార్గదర్శకం, పన్ను సలహా కాదు. GST నియమాలు, రేట్లు మారుతుంటాయి — ఫైల్ చేసే ముందు ప్రస్తుత స్థితిని gst.gov.in / cbic.gov.inలో లేదా మీ CA దగ్గర ధృవీకరించుకోండి.