HSN समरी रिपोर्ट एक तय अवधि की आपकी बिक्री है, जिसे HSN कोड के हिसाब से समूहीकृत किया जाता है — हर कोड के तहत कुल मात्रा, कर योग्य मूल्य और कर। यह वही आँकड़े हैं जो GSTR-1 Table 12 माँगती है, इसलिए फाइलिंग वाले दिन आप बिलों को हाथ से जोड़ने के बजाय सीधे रिपोर्ट से पढ़ लेते हैं। यह गाइड बताती है कि HSN समरी रिपोर्ट में क्या होता है, आपको कितने HSN अंक चाहिए, और एक छोटी दुकान इसे कैसे कुछ ही सेकंड में पा लेती है।
यह लिखते समय फाइलिंग का मौसम है: मासिक फाइल करने वालों के लिए GSTR-1 आमतौर पर अगले महीने की करीब 11 तारीख तक देय होती है, और तिमाही (QRMP) फाइल करने वालों के लिए तिमाही खत्म होने के अगले महीने की करीब 13 तारीख तक — मौजूदा तारीख हमेशा gst.gov.in पर पक्की कर लें, क्योंकि तारीखें बढ़ती रहती हैं।
Table 12 क्या है, और इसमें HSN समरी कहाँ बैठती है
GSTR-1 आपकी बाहरी आपूर्ति यानी की गई बिक्री का रिटर्न है। इसका ज्यादातर हिस्सा बिलों की सूची होता है। Table 12 अलग है: इसे किसी भी अलग-अलग इनवॉइस से कोई मतलब नहीं। यह आपसे पूरी अवधि को HSN कोड के हिसाब से सारांश में रखने को कहती है — हर कोड के लिए एक पंक्ति, जिसमें कुल जोड़ा हुआ हो।
HSN कोड वह मानक कोड है जो बताता है कि आप क्या बेचते हैं (कोड आपकी दुकान की चीजों से कैसे जुड़ते हैं, यह हमारी किराना सामान के लिए HSN कोड गाइड में देखें)। Table 12 वही जगह है जहाँ ये कोड रिटर्न में लौटकर आते हैं। इसीलिए एक बिलिंग टूल HSN समरी रिपोर्ट रखता है: यह आपके बनाए बिलों और GSTR-1 की उस एक तालिका के बीच का पुल है, जो ग्राहक के हिसाब से नहीं, बल्कि उत्पाद के हिसाब से बनी है।
मई 2025 की रिटर्न अवधि से पोर्टल ने Table 12 को दो टैब में बाँट दिया — एक B2B आपूर्ति के लिए और एक B2C के लिए — और अब यह HSN को हाथ से टाइप करने नहीं देता; आप हर कोड को ड्रॉपडाउन से चुनते हैं। इन्हें मौजूदा रूप मानें, पर फाइल करते समय gst.gov.in पर लाइव व्यवहार पक्का कर लें, क्योंकि पोर्टल इसे लगातार सुधारता रहता है।
HSN समरी रिपोर्ट में क्या होता है
अवधि के हर HSN कोड के लिए, Table 12 (और उसे भरने वाली कोई भी HSN समरी) में यह होता है:
| कॉलम | इसका मतलब |
|---|---|
| HSN कोड | माल के लिए कोड (या सेवाओं के लिए SAC)। |
| विवरण | उस कोड का मानक विवरण। |
| UQC | Unit Quantity Code — इकाई, जैसे KGS, PCS, LTR। |
| कुल मात्रा | उस कोड के तहत सभी बिलों में बेची गई मात्रा। |
| कर योग्य मूल्य | किसी भी छूट के बाद, कर से पहले का मूल्य। |
| कर राशि | IGST, या CGST + SGST, और cess अगर हो। |
किसी पंक्ति में CGST + SGST दिखेगा या IGST, यह इस पर निर्भर करता है कि वह बिक्री कहाँ गई। अपने ही राज्य के भीतर कर CGST और SGST में बँटता है; दूसरे राज्य को एकल IGST होता है। (इस बँटवारे को हमारी CGST, SGST और IGST वाली टिप्पणी में समझाया गया है।) समरी बस वही जोड़ती है जो हर बिल ने वसूला था।
आपको कितने HSN अंक चाहिए?
अंकों की संख्या आपके कुल सालाना टर्नओवर से जुड़ी है। मोटे तौर पर:
- ₹5 करोड़ तक — 4-अंक HSN।
- ₹5 करोड़ से ऊपर — 6-अंक HSN।
आयात/निर्यात की लाइनों में 8 अंक की जरूरत हो सकती है। ये सीमाएँ CGST अधिसूचनाओं से आती हैं और बदलती रहती हैं, इसलिए किसी अंक-गिनती को मान लेने के बजाय मौजूदा नियम gst.gov.in पर या अपने CA से पक्का कर लें। रिपोर्टिंग B2B लाइनों के लिए जरूरी है; B2C के लिए ₹5 करोड़ से नीचे की छोटी दुकानों को कुछ छूट मिली है, पर पोर्टल इसे सख्त करता जा रहा है — फाइल करने से पहले देख लें कि आप पर क्या लागू होता है।
एक काम किया हुआ HSN समरी उदाहरण (कोयंबटूर की किराना दुकान)
मीना की कोयंबटूर, तमिलनाडु वाली प्रोविजन स्टोर को लीजिए। अवधि भर में उन्होंने कई बिल बनाए, पर Table 12 को सिर्फ HSN के हिसाब से कुल जोड़ चाहिए। मान लें उनकी बिक्री दो कोड में सिमट जाती है (दिखाई गई दरें उदाहरण भर के लिए हैं — हर एक को cbic.gov.in पर पक्का कर लें):
| HSN | वस्तु | UQC | मात्रा | कर योग्य मूल्य | दर | CGST | SGST |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1006 | चावल | KGS | 100 | ₹5,000 | 5% | ₹125 | ₹125 |
| 3401 | साबुन | PCS | 50 | ₹4,000 | 18% | ₹360 | ₹360 |
हर कॉलम को फिर से जोड़ें: कर योग्य मूल्य ₹9,000, CGST ₹485, SGST ₹485, कुल कर ₹970, यानी बिक्री कर सहित ₹9,970 की रही। यही पाँच आँकड़े Table 12 में जाते हैं — न कि उनके पीछे के दर्जनों अलग-अलग बिल। ध्यान दें, चावल वाली पंक्ति के 100 किलो बीस अलग-अलग बिलों में फैले हो सकते हैं; Table 12 को इससे मतलब नहीं, और न ही रिपोर्ट को। अगर उन बिक्रियों में से कोई केरल के किसी ग्राहक को गई होती, तो वह हिस्सा उसी HSN पंक्ति में CGST + SGST बँटवारे के बजाय IGST (उसके कर योग्य मूल्य का 5% या 18%) के रूप में दिखता।
Yojika आपके लिए HSN समरी कैसे बनाती है
आप किसी वस्तु में HSN कोड एक बार जोड़ते हैं, जब आप उसे बनाते हैं। उसके बाद यह हर बिल के साथ चलता रहता है और सही जगह पर पहुँच जाता है। रिपोर्ट पाने के लिए:
- Reports खोलें और GST समूह में जाएँ।
- अपनी अवधि चुनें — वह महीना या तिमाही जिसे आप फाइल कर रहे हैं।
- HSN summary खोलें।
Yojika अवधि की बिक्री को HSN के हिसाब से समूहीकृत करती है और हर कोड के लिए मात्रा, कर योग्य मूल्य और कर जोड़ती है — ठीक ऊपर वाली पंक्तियाँ, जो आपके असली बिलों से गणना की जाती हैं। आप इसे CSV, PDF या Excel के रूप में निर्यात कर सकते हैं ताकि इसे अपनी फाइलिंग के साथ रख सकें। GSTR-1 JSON डाउनलोड के उलट (जो एक पूरे तैयार महीने या तिमाही से मेल खाना चाहिए), HSN समरी आपके माँगे किसी भी अवधि को दिखा देगी, इसलिए आप देय तारीख से बहुत पहले ही मौजूदा महीने की जाँच कर सकते हैं।
एक ईमानदार बात: Yojika ये आँकड़े तैयार करती है; यह आपका रिटर्न फाइल नहीं करती। अपलोड और सबमिट आप खुद GST पोर्टल पर करते हैं — Yojika कोई GSP, e-invoice ब्रिज या e-way bill टूल नहीं है। यह जो हटाती है वह है हाथ से समूहीकरण और जोड़-घटाव, जहाँ Table 12 आमतौर पर गड़बड़ होती है। जब आप फाइल करने को तैयार हों, तो साथी GSTR-1 export उसी अवधि को पोर्टल के लिए तैयार JSON में बदल देता है, और हमारी GSTR-1 due date गाइड आपको समय-सीमा से आगे रखती है।
जोड़-घटाव के बिना Table 12 सही करें
अगर HSN कोड आपकी वस्तुओं पर मौजूद हैं, तो समरी बस एक स्क्रीन और एक कॉपी-भर का काम है — न स्प्रेडशीट, न दोबारा हिसाब। Yojika हर बिल आपके अपने PC पर रखती है, ऑफलाइन काम करती है, और आपके लिए GST के आँकड़े तैयार करती है। देखें यह GST और रिपोर्ट को कैसे संभालती है, लाइसेंस की कीमत क्या है, या 14-दिन का ट्रायल डाउनलोड करें और अगली 11 तारीख से पहले अपनी HSN समरी जाँच लें।
यह लेख सामान्य मार्गदर्शन है, कर सलाह नहीं। GST नियम और दरें बदलती रहती हैं — फाइल करने से पहले मौजूदा स्थिति gst.gov.in / cbic.gov.in पर या अपने CA से पक्की कर लें।