కిరాణా వస్తువులకు HSN కోడ్ అనేది సరైన పన్ను రేటు వర్తించేలా మీరు GST బిల్లుపై పెట్టే
ప్రామాణిక ఉత్పత్తి కోడ్ — ఉదాహరణకు, బియ్యం 1006, పంచదార 1701, వంట నూనె 1507–1517
పరిధిలో ఉంటాయి. ఒకే “కిరాణా” కోడ్ అంటూ ఏమీ ఉండదు; ప్రతి వస్తువుకు దాని సొంత కోడ్ ఉంటుంది.
ఈ గైడ్ కిరాణా షాప్ ఎక్కువగా వాడే కోడ్ల సాదాసీదా పట్టికను ఇస్తుంది, ఎన్ని అంకెలు అవసరమో
వివరిస్తుంది, HSN కోడ్ GST రేటును ఎలా నిర్ణయిస్తుందో చూపిస్తుంది.
కిరాణా వస్తువులకు HSN కోడ్: సాధారణమైనవి
HSN (Harmonised System of Nomenclature) అనేది వస్తువులకు నంబర్ ఇచ్చే అంతర్జాతీయ పద్ధతి. ఆహార నిత్యావసరాలు చాప్టర్ 10 (ధాన్యాలు), చాప్టర్ 11 (మిల్లింగ్ ఉత్పత్తులు)లో ఉంటాయి; ప్యాకేజ్డ్, ప్రిపేర్డ్ ఆహారాలు వాటిపైన ఉంటాయి. ఒక సాధారణ కిరాణా కౌంటర్ ప్రతిరోజూ ఎదుర్కొనే కోడ్లు ఇవి. రేటు కాలమ్ను సూచనాత్మకంగా మాత్రమే భావించండి: 2025 GST సంస్కరణ కింద రేట్లు మారాయి కాబట్టి, బిల్లు వేయడానికి ముందు ప్రతి వస్తువు ప్రస్తుత రేటును నిర్ధారించుకోండి (పట్టిక కింద ఉన్న నోట్ చూడండి).
| వస్తువు | HSN కోడ్ | సాధారణ GST బ్యాండ్ (నిర్ధారించుకోండి) |
|---|---|---|
| బియ్యం | 1006 | ప్రీ-ప్యాకేజ్డ్ & లేబుల్డ్ కానప్పుడు తరచుగా నిల్* |
| గోధుమ | 1001 | ప్రీ-ప్యాకేజ్డ్ & లేబుల్డ్ కానప్పుడు తరచుగా నిల్* |
| గోధుమ పిండి / ఆటా | 1101 | ప్రీ-ప్యాకేజ్డ్ & లేబుల్డ్ కానప్పుడు తరచుగా నిల్* |
| పప్పులు / దాల్ | 0713 | వదులుగా అమ్మినప్పుడు తరచుగా నిల్* |
| పంచదార | 1701 | 5% |
| వంట నూనె (సూర్యకాంతి, వేరుశనగ మొదలైనవి) | 1507–1517 | 5% |
| టీ | 0902 | 5% |
| కాఫీ | 0901 | 5% |
| పాలు (తాజా / UHT) | 0401 | తాజా, UHT పాలు నిల్* |
| ఉప్పు | 2501 | నిల్ |
| బిస్కెట్లు | 1905 | ప్రస్తుత రేటు నిర్ధారించుకోండి* |
| నమ్కీన్ / భుజియా / మిక్చర్లు | 2106 | ప్రస్తుత రేటు నిర్ధారించుకోండి* |
| ఎరేటెడ్ / శీతల పానీయాలు | 2202 | ఎక్కువ స్లాబ్ — నిర్ధారించుకోండి* |
| టాయిలెట్ సబ్బు | 3401 | ప్రస్తుత రేటు నిర్ధారించుకోండి* |
| టూత్పేస్ట్ | 3306 | ప్రస్తుత రేటు నిర్ధారించుకోండి* |
*ఒక ఆహార వస్తువుకు పన్ను వర్తిస్తుందా అనేది ఎక్కువగా అది ప్రీ-ప్యాకేజ్డ్ మరియు లేబుల్డ్ అయ్యిందా లేదా వదులుగా అమ్మారా అనే దానిపై ఆధారపడి ఉంటుంది, 2025 సంస్కరణ అనేక వస్తువులను మార్చింది. ఊహించకండి — ప్రతి వస్తువు ప్రస్తుత రేటును cbic.gov.in లో లేదా మీ CAతో సరిచూసుకోండి. మా సహచర వ్యాసం కిరాణా, ఆహార పదార్థాలపై GST రేటు ప్రస్తుత స్లాబ్లను వివరిస్తుంది.
మీ షాప్కి ఎన్ని అంకెల HSN కోడ్ అవసరం?
మీకు ఎప్పుడూ పూర్తి కోడ్ అవసరం ఉండదు. ఈ అవసరం మీ టర్నోవర్తో ముడిపడి ఉంటుంది (CBIC నోటిఫికేషన్ 78/2020):
| మునుపటి సంవత్సరంలో టర్నోవర్ | అవసరమైన HSN అంకెలు |
|---|---|
| ₹5 కోట్ల వరకు | 4 అంకెలు (B2B ఇన్వాయిస్లపై) |
| ₹5 కోట్లకు మించి | 6 అంకెలు |
చాలా కిరాణా, చిన్న రిటైల్ షాపులు ₹5 కోట్ల కంటే చాలా తక్కువగా ఉంటాయి, కాబట్టి బిల్లుపై
4-అంకెల కోడ్ — బియ్యానికి 1006, పంచదారకు 1701 — సరిపోతుంది. నియమాలు మారుతూ
ఉంటాయి కాబట్టి, మీ ఇన్వాయిస్ ఫార్మాట్ను ఖరారు చేయడానికి ముందు ప్రస్తుత అవసరాన్ని
gst.gov.in లో లేదా మీ CAతో నిర్ధారించుకోండి.
HSN కోడ్ GST రేటును ఎలా నిర్ణయిస్తుంది
HSN కోడ్ కేవలం లేబుల్ మాత్రమే కాదు — ఇది ఒక వస్తువును దాని నోటిఫైడ్ GST రేటుతో
లింక్ చేస్తుంది. మీరు “పంచదార”ను 1701తో ట్యాగ్ చేసినప్పుడు, ఆ కోడ్ దానితో పాటే
రేటును కూడా తీసుకువస్తుంది. అందుకే కోడ్ను సరిగ్గా పెట్టడం, రేటును సరిగ్గా పెట్టడం
అంటే ఒకటే — తప్పు కోడ్ ఎంచుకుంటే మీరు తప్పు పన్ను వసూలు చేస్తారు, ఇది రిటర్న్ సమయంలో
మిస్మ్యాచ్గా కనిపిస్తుంది.
ఇది కనిపించడానికి ఒకేలా ఉండి వేర్వేరు స్లాబ్లలో ఉండే వస్తువులకు ఎక్కువగా ముఖ్యం — వదులుగా ఉన్న ధాన్యాలు వర్సెస్ అదే ధాన్యం ప్రీ-ప్యాకేజ్డ్ మరియు లేబుల్డ్ చేయబడినది, లేదా సాధారణ బిస్కెట్లు వర్సెస్ ఒక స్నాక్ మిక్చర్. కోడ్ నిర్ణయిస్తుంది; రేటు దానిని అనుసరిస్తుంది.
ఒక ఉదాహరణ
మీనా మధురై, తమిళనాడులో ఒక ప్రొవిజన్ స్టోర్ నడుపుతోంది. ఒక వాక్-ఇన్ కస్టమర్ (అతను కూడా తమిళనాడులోనే ఉన్నాడు) ఇవి కొంటాడు:
| వస్తువు | HSN | పరిమాణం | టాక్సబుల్ వ్యాల్యూ | GST 5% |
|---|---|---|---|---|
| పంచదార | 1701 | 2 kg @ ₹45 | ₹90.00 | ₹4.50 |
| సూర్యకాంతి నూనె | 1512 | 1 L @ ₹140 | ₹140.00 | ₹7.00 |
- టాక్సబుల్ వ్యాల్యూ = ₹90 + ₹140 = ₹230.00
- మొత్తం GST 5% వద్ద = ₹4.50 + ₹7.00 = ₹11.50
- ఇది ఇంట్రా-స్టేట్ అమ్మకం (కొనుగోలుదారు అదే రాష్ట్రంలో ఉన్నారు), కాబట్టి 5% అనేది CGST 2.5% = ₹5.75 మరియు SGST 2.5% = ₹5.75గా విభజించబడుతుంది.
- ఇన్వాయిస్ మొత్తం = ₹230.00 + ₹5.75 + ₹5.75 = ₹241.50, రౌండ్ చేసి ₹242 (రౌండ్-ఆఫ్ +₹0.50).
మీనా అదే ఆర్డర్ను కేరళలోని కస్టమర్కు పంపితే, అది ఇంటర్-స్టేట్ అవుతుంది: CGST/SGST విభజనకు బదులుగా ఒకే IGST 5% = ₹11.50 లైన్ ఉంటుంది — మొత్తం ₹241.50గానే ఉంటుంది. కొనుగోలుదారుడి ప్లేస్ ఆఫ్ సప్లై విభజనను నిర్ణయిస్తుంది; HSN కోడ్లు, రేట్లు మారవు.
ప్రతి బిల్లుపై HSN, పన్నును సరిగ్గా పెట్టడం
మీరు కాగితంపై HSN జాబితా ఉంచుకుని ప్రతి బిల్లుపై కోడ్ను చేత్తో కాపీ చేయవచ్చు. చాలా షాపులు అలా చేయకపోవడానికి కారణం కౌంటర్ వద్ద వేగం, ఖచ్చితత్వం — కోడ్, మీ టర్నోవర్కు అవసరమైన అంకెల సంఖ్య, CGST/SGST-లేదా-IGST విభజన — ఇవన్నీ ప్రతి అమ్మకంలో సరిగ్గా ఉండాలి.
Yojika అనేది భారతీయ చిన్న దుకాణాల కోసం రూపొందించిన ఆఫ్లైన్-ఫస్ట్ GST బిల్లింగ్ సాఫ్ట్వేర్. మీరు ప్రతి వస్తువు HSN కోడ్ను ఒకసారి సెట్ చేస్తే చాలు, తర్వాత ప్రతి బిల్లు ఆ కోడ్ను తీసుకువచ్చి ప్లేస్ ఆఫ్ సప్లై నుండి పన్ను విభజనను ఆటోమేటిక్గా వర్తింపజేస్తుంది — A4, A5 లేదా థర్మల్ రిసీట్పై, మీ కస్టమర్లు చదివే భాషలో ప్రింట్ అవుతుంది. మీ డేటా మీ సొంత PCలోనే ఉంటుంది.
- features pageలో ఏమి ఉందో చూడండి.
- లేదా Yojika డౌన్లోడ్ చేసుకోండి, 14 రోజులు ఉచితంగా ప్రయత్నించండి.
GST బిల్లులకు కొత్తా? మా చిన్న షాపులకు GST ఇన్వాయిస్ ఫార్మాట్ గైడ్తో మొదలుపెట్టండి.
ఈ వ్యాసం సాధారణ సమాచారం మాత్రమే, పన్ను సలహా కాదు. HSN వర్గీకరణలు, GST రేట్లు మారుతూ ఉంటాయి — ప్రస్తుత స్థితిని gst.gov.in / cbic.gov.in లో లేదా మీ CAతో నిర్ధారించుకోండి.