किराणा मालाचा HSN कोड हा तो स्टँडर्ड प्रॉडक्ट कोड आहे जो तुम्ही GST बिलावर टाकता, जेणेकरून
योग्य कर दर लागू होईल — उदाहरणार्थ, तांदळाचा कोड 1006 आहे, साखरेचा 1701 आहे, आणि खाद्यतेल
1507–1517 या रेंजमध्ये येते. एकच एक “किराणा” कोड नसतो; प्रत्येक वस्तूचा स्वतःचा कोड असतो.
हे मार्गदर्शक किराणा दुकानात सर्वाधिक वापरल्या जाणाऱ्या कोडची सोप्या भाषेतील टेबल देते,
किती अंकांची गरज आहे हे सांगते, आणि HSN कोड GST दर कसा ठरवतो हे दाखवते.
किराणा मालाचा HSN कोड: सर्वसामान्य कोड
HSN (Harmonised System of Nomenclature) ही वस्तूंना क्रमांक देण्याची आंतरराष्ट्रीय पद्धत आहे. खाद्यपदार्थांतील मुख्य धान्ये चॅप्टर 10 (तृणधान्ये) आणि चॅप्टर 11 (दळलेले पदार्थ) मध्ये येतात; पॅक केलेले व तयार खाद्यपदार्थ पुढच्या चॅप्टरमध्ये येतात. रोजच्या किराणा काउंटरवर समोर येणारे कोड खाली दिले आहेत. दर कॉलम निर्देशक समजा — 2025 च्या GST सुधारणेत दर बदलले आहेत, त्यामुळे बिल करण्याआधी प्रत्येक वस्तूचा सध्याचा दर पक्का करा (टेबलखालील टीप पाहा).
| वस्तू | HSN कोड | सर्वसाधारण GST गट (खात्री करा) |
|---|---|---|
| तांदूळ | 1006 | पूर्व-पॅक व लेबल नसल्यास बहुधा nil* |
| गहू | 1001 | पूर्व-पॅक व लेबल नसल्यास बहुधा nil* |
| गव्हाचे पीठ / आटा | 1101 | पूर्व-पॅक व लेबल नसल्यास बहुधा nil* |
| डाळी | 0713 | सुटी विकल्यास बहुधा nil* |
| साखर | 1701 | 5% |
| खाद्यतेल (सूर्यफूल, भुईमूग इ.) | 1507–1517 | 5% |
| चहा | 0902 | 5% |
| कॉफी | 0901 | 5% |
| दूध (ताजे / UHT) | 0401 | ताजे व UHT दूध nil* |
| मीठ | 2501 | Nil |
| बिस्किटे | 1905 | सध्याचा दर तपासा* |
| नमकीन / भुजिया / मिश्रणे | 2106 | सध्याचा दर तपासा* |
| एरेटेड / सॉफ्ट ड्रिंक्स | 2202 | जास्त स्लॅब — खात्री करा* |
| आंघोळीचा साबण | 3401 | सध्याचा दर तपासा* |
| टूथपेस्ट | 3306 | सध्याचा दर तपासा* |
*एखादा खाद्यपदार्थ करपात्र आहे की नाही हे बहुतेकदा तो पूर्व-पॅक व लेबल केलेला आहे की सुटा विकला जातो यावर अवलंबून असते, आणि 2025 च्या सुधारणेने अनेक वस्तूंमध्ये बदल केले. अंदाज बांधू नका — प्रत्येक वस्तूचा सध्याचा दर cbic.gov.in वर किंवा तुमच्या CA कडून तपासा. आमचा सोबतचा लेख किराणा व खाद्यपदार्थांवरील GST दर सध्याचे स्लॅब सविस्तर सांगतो.
तुमच्या दुकानाला HSN कोडचे किती अंक लागतात?
तुम्हाला नेहमी पूर्ण कोडची गरज नसते. ही गरज तुमच्या उलाढालीवर अवलंबून असते (CBIC नोटिफिकेशन 78/2020):
| मागील वर्षातील उलाढाल | आवश्यक HSN अंक |
|---|---|
| ₹5 कोटींपर्यंत | 4 अंक (B2B इनव्हॉइसवर) |
| ₹5 कोटींपेक्षा जास्त | 6 अंक |
बहुतांश किराणा व लहान किरकोळ दुकाने आरामात ₹5 कोटींच्या खाली येतात, त्यामुळे बिलावर
4-अंकी कोड — तांदळासाठी 1006, साखरेसाठी 1701 — पुरेसा आहे. नियम वेळोवेळी बदलतात,
त्यामुळे तुमचा इनव्हॉइस फॉरमॅट अंतिम करण्याआधी सध्याची गरज
gst.gov.in वर किंवा तुमच्या CA कडून खात्री करून घ्या.
HSN कोड GST दर कसा ठरवतो
HSN कोड म्हणजे फक्त एक लेबल नाही — तो एखाद्या वस्तूला तिच्या अधिसूचित GST दराशी जोडतो.
जेव्हा तुम्ही “साखर” ला 1701 कोड लावता, तेव्हा तो कोड आपल्यासोबत दरही घेऊन येतो. म्हणूनच
कोड बरोबर ठेवणे आणि दर बरोबर ठेवणे हे एकच काम आहे: चुकीचा कोड निवडलात तर चुकीचा कर लागेल,
जो रिटर्न भरताना मिसमॅच म्हणून समोर येतो.
हे सर्वात जास्त अशा वस्तूंच्या बाबतीत महत्त्वाचे ठरते ज्या दिसायला सारख्या वाटतात पण वेगवेगळ्या स्लॅबमध्ये येतात — सुटे धान्य विरुद्ध तेच धान्य पूर्व-पॅक व लेबल केलेले, किंवा साधे बिस्किट विरुद्ध स्नॅक मिश्रण. कोड ठरवतो; दर त्यामागून येतो.
एक उदाहरण
मीना मदुराई, तामिळनाडू येथे एक किराणा दुकान चालवते. एक ग्राहक (तोही तामिळनाडूतीलच) पुढील वस्तू खरेदी करतो:
| वस्तू | HSN | प्रमाण | करपात्र मूल्य | GST 5% |
|---|---|---|---|---|
| साखर | 1701 | 2 kg @ ₹45 | ₹90.00 | ₹4.50 |
| सूर्यफूल तेल | 1512 | 1 L @ ₹140 | ₹140.00 | ₹7.00 |
- करपात्र मूल्य = ₹90 + ₹140 = ₹230.00
- एकूण GST @ 5% = ₹4.50 + ₹7.00 = ₹11.50
- ही इंट्रा-स्टेट विक्री आहे (ग्राहक त्याच राज्यातील आहे), त्यामुळे 5% चे विभाजन होऊन CGST 2.5% = ₹5.75 आणि SGST 2.5% = ₹5.75 होते.
- इनव्हॉइसची एकूण रक्कम = ₹230.00 + ₹5.75 + ₹5.75 = ₹241.50, राउंड होऊन ₹242 (राउंड-ऑफ +₹0.50).
जर मीनाने हीच ऑर्डर केरळ मधील ग्राहकाला पाठवली असती, तर ती इंटर-स्टेट ठरली असती: CGST/SGST विभाजनाऐवजी एकच IGST 5% = ₹11.50 लाइन असते — एकूण रक्कम मात्र ₹241.50 च राहते. ग्राहकाचे “प्लेस ऑफ सप्लाय” हेच विभाजन ठरवते; HSN कोड आणि दर बदलत नाहीत.
प्रत्येक बिलावर HSN आणि कर बरोबर ठेवणे
तुम्ही कागदावर HSN यादी ठेवून प्रत्येक बिलावर हाताने कोड लिहू शकता. बहुतांश दुकाने असे करत नाहीत, कारण काउंटरवर वेग आणि अचूकता दोन्ही लागतात — कोड, तुमच्या उलाढालीनुसार अंकांची संख्या, आणि CGST/SGST-किंवा-IGST चे विभाजन, हे सर्व प्रत्येक विक्रीत बरोबर असावे लागते.
Yojika हे भारतीय लहान दुकानांसाठी बनवलेले ऑफलाइन-फर्स्ट GST बिलिंग सॉफ्टवेअर आहे. तुम्ही प्रत्येक वस्तूचा HSN कोड एकदाच सेट करता, आणि त्यानंतर प्रत्येक बिलावर तो कोड आपोआप येतो व प्लेस ऑफ सप्लायनुसार कराचे विभाजनही आपोआप होते — A4, A5, किंवा थर्मल पावतीवर, तुमच्या ग्राहकांना समजेल त्या भाषेत छापले जाते. तुमचा डेटा तुमच्याच PC वर राहतो.
- यात काय काय समाविष्ट आहे ते फीचर्स पेज वर पाहा.
- किंवा Yojika डाउनलोड करा आणि 14 दिवस मोफत वापरून पाहा.
GST बिलांबाबत नवीन आहात? आमच्या GST invoice format for small shops या मार्गदर्शकापासून सुरुवात करा.
हा लेख सर्वसाधारण माहिती आहे, कर सल्ला नाही. HSN वर्गीकरण आणि GST दर बदलत असतात — सध्याची स्थिती gst.gov.in / cbic.gov.in वर किंवा तुमच्या CA कडून पक्की करा.