किराना सामान का HSN कोड वह स्टैंडर्ड प्रोडक्ट कोड है जिसे आप GST बिल पर लगाते हैं ताकि
सही टैक्स दर लागू हो — जैसे, चावल का कोड 1006 है, चीनी का 1701 है, और खाने का तेल
1507–1517 में आता है। कोई एक “किराना” कोड नहीं है; हर प्रोडक्ट का अपना कोड होता है। यह
गाइड आपको किराना दुकान में सबसे ज़्यादा इस्तेमाल होने वाले कोड की आसान भाषा में टेबल देती
है, बताती है कि कितने अंकों की ज़रूरत है, और दिखाती है कि HSN कोड GST दर कैसे तय करता है।
किराना सामान का HSN कोड: सबसे आम कोड
HSN (Harmonised System of Nomenclature) सामान को नंबर देने का एक अंतरराष्ट्रीय तरीका है। खाने के स्टेपल आइटम चैप्टर 10 (अनाज) और चैप्टर 11 (मिलिंग प्रोडक्ट) में आते हैं; पैकेज्ड और तैयार खाने की चीज़ें आगे के चैप्टर में आती हैं। यहां वे कोड हैं जो एक आम किराना काउंटर पर रोज़ सामने आते हैं। रेट कॉलम को संकेतात्मक मानें — 2025 के GST सुधार में दरें बदली हैं, इसलिए बिल बनाने से पहले हर आइटम की मौजूदा दर पक्की करें (टेबल के नीचे नोट देखें)।
| आइटम | HSN कोड | सामान्य GST दायरा (पक्का करें) |
|---|---|---|
| चावल | 1006 | प्री-पैकेज्ड और लेबल्ड न होने पर अक्सर nil* |
| गेहूं | 1001 | प्री-पैकेज्ड और लेबल्ड न होने पर अक्सर nil* |
| गेहूं का आटा | 1101 | प्री-पैकेज्ड और लेबल्ड न होने पर अक्सर nil* |
| दालें | 0713 | खुला बेचने पर अक्सर nil* |
| चीनी | 1701 | 5% |
| खाने का तेल (सूरजमुखी, मूंगफली, आदि) | 1507–1517 | 5% |
| चाय | 0902 | 5% |
| कॉफ़ी | 0901 | 5% |
| दूध (ताज़ा / UHT) | 0401 | ताज़ा और UHT दूध nil* |
| नमक | 2501 | Nil |
| बिस्किट | 1905 | मौजूदा दर पक्की करें* |
| नमकीन / भुजिया / मिक्सचर | 2106 | मौजूदा दर पक्की करें* |
| एरेटेड / सॉफ्ट ड्रिंक्स | 2202 | ज़्यादा स्लैब — पक्का करें* |
| नहाने का साबुन | 3401 | मौजूदा दर पक्की करें* |
| टूथपेस्ट | 3306 | मौजूदा दर पक्की करें* |
*कोई खाने का आइटम टैक्सेबल है या नहीं, यह अक्सर इस बात पर निर्भर करता है कि वह प्री-पैकेज्ड और लेबल्ड है या खुला बेचा जा रहा है, और 2025 के सुधार ने कई आइटम बदल दिए। अंदाज़ा न लगाएं — हर आइटम की मौजूदा दर cbic.gov.in पर या अपने CA से जांच लें। हमारा साथी लेख किराना और खाने-पीने के सामान पर GST दर मौजूदा स्लैब को विस्तार से बताता है।
आपकी दुकान को HSN कोड के कितने अंक चाहिए?
आपको हमेशा पूरा कोड नहीं चाहिए। यह ज़रूरत आपके टर्नओवर पर निर्भर करती है (CBIC नोटिफिकेशन 78/2020):
| पिछले साल का टर्नओवर | ज़रूरी HSN अंक |
|---|---|
| ₹5 करोड़ तक | 4 अंक (B2B इनवॉइस पर) |
| ₹5 करोड़ से ज़्यादा | 6 अंक |
ज़्यादातर किराना और छोटी रिटेल दुकानें आराम से ₹5 करोड़ से कम में आती हैं, इसलिए बिल पर
4-अंक का कोड — चावल के लिए 1006, चीनी के लिए 1701 — काफ़ी है। नियम बदलते रहते हैं,
इसलिए अपना इनवॉइस फ़ॉर्मैट फाइनल करने से पहले मौजूदा ज़रूरत
gst.gov.in पर या अपने CA से पक्की करें।
HSN कोड GST दर कैसे तय करता है
HSN कोड सिर्फ़ एक लेबल नहीं है — यह किसी प्रोडक्ट को उसकी अधिसूचित GST दर से जोड़ता है।
जब आप “चीनी” को 1701 से टैग करते हैं, तो कोड अपने साथ दर भी ले आता है। इसीलिए कोड सही
रखना और दर सही रखना एक ही काम है: गलत कोड चुनेंगे तो गलत टैक्स लगेगा, जो रिटर्न भरते समय
मिसमैच बनकर सामने आता है।
यह सबसे ज़्यादा उन आइटम पर मायने रखता है जो देखने में एक जैसे लगते हैं पर अलग-अलग स्लैब में आते हैं — खुला अनाज बनाम वही अनाज प्री-पैकेज्ड और लेबल्ड, या सादा बिस्किट बनाम स्नैक मिक्सचर। कोड तय करता है; दर उसके पीछे-पीछे आती है।
एक उदाहरण
मीना मदुरई, तमिलनाडु में एक प्रोविजन स्टोर चलाती हैं। एक वॉक-इन ग्राहक (वह भी तमिलनाडु का) यह खरीदता है:
| आइटम | HSN | मात्रा | टैक्सेबल वैल्यू | GST 5% |
|---|---|---|---|---|
| चीनी | 1701 | 2 kg @ ₹45 | ₹90.00 | ₹4.50 |
| सूरजमुखी तेल | 1512 | 1 L @ ₹140 | ₹140.00 | ₹7.00 |
- टैक्सेबल वैल्यू = ₹90 + ₹140 = ₹230.00
- कुल GST @ 5% = ₹4.50 + ₹7.00 = ₹11.50
- यह एक इंट्रा-स्टेट बिक्री है (ग्राहक उसी राज्य में है), इसलिए 5% बँटकर CGST 2.5% = ₹5.75 और SGST 2.5% = ₹5.75 बनता है।
- इनवॉइस का कुल = ₹230.00 + ₹5.75 + ₹5.75 = ₹241.50, राउंड होकर ₹242 (राउंड-ऑफ +₹0.50)।
अगर मीना यही ऑर्डर केरल के ग्राहक को भेजतीं, तो यह इंटर-स्टेट हो जाता: CGST/SGST बंटवारे की जगह एक ही IGST 5% = ₹11.50 लाइन बनती — कुल फिर भी ₹241.50 रहता। ग्राहक की जगह-आपूर्ति (place of supply) ही बंटवारा तय करती है; HSN कोड और दरें नहीं बदलतीं।
हर बिल पर HSN और टैक्स सही रखना
आप कागज़ पर HSN लिस्ट रख सकते हैं और हर बिल पर हाथ से कोड लिख सकते हैं। ज़्यादातर दुकानें ऐसा नहीं करतीं, क्योंकि काउंटर पर स्पीड और सटीकता चाहिए — कोड, आपके टर्नओवर के हिसाब से अंकों की गिनती, और CGST/SGST-या-IGST का बंटवारा, यह सब हर बिक्री पर सही होना चाहिए।
Yojika भारतीय छोटी दुकानों के लिए बना ऑफ़लाइन-फ़र्स्ट GST बिलिंग सॉफ़्टवेयर है। आप हर आइटम का HSN कोड एक बार सेट करते हैं, और उसके बाद हर बिल में वह कोड अपने-आप लगता है और प्लेस ऑफ सप्लाई के हिसाब से टैक्स का बंटवारा अपने-आप होता है — A4, A5 या थर्मल रसीद पर, आपके ग्राहकों की भाषा में प्रिंट होता है। आपका डेटा आपके अपने PC पर ही रहता है।
- क्या-क्या शामिल है, फ़ीचर्स पेज पर देखें।
- या Yojika डाउनलोड करें और 14 दिन मुफ़्त आज़माएं।
GST बिल में नए हैं? हमारी GST invoice format for small shops गाइड से शुरू करें।
यह लेख सामान्य जानकारी है, टैक्स सलाह नहीं। HSN वर्गीकरण और GST दरें बदलते रहते हैं — मौजूदा स्थिति gst.gov.in / cbic.gov.in पर या अपने CA से पक्की करें।